Scientific progress

 

ISLAMBANK'S MANAGEMENT, ASSETS AND LIABILITIES 

 

ABSTRACT 

 

In  this  article,  we  review  the  structure  and  means  of  asset  and  liability 

management (ALM) of Islamic banking. In an Islamic bank, depositors share the bank’s 

interests,  so  the  Islamic  bank  maximizes  the  interests  of  beneficiaries,  including 

depositors.  Therefore,  there  are  similarities  between  ALM  approaches  in  Islamic 

banking and traditional banking. First, this similarity stems from the difference between 

accounting in  Islamic  banking  and  traditional banking.  Second,  the  illegality  of  usury 

and  the  related  legal  indicators  show  that  time  is  not  the  only  effective  factor  in 

increasing  the  return  on  equity  (deposit  capital);  the  distribution  of  income  and  loss 

obtained  as  a  result  of  investment  in  the  real  economy  is  the  main  basis  of  monetary 

operations. These two important factors are important factors in Islamic ALM. 

Keywords

: Islamic Banking, ALM, Capital Adequacy, Risk Management