Pul va banklar

4.3.2-rasm. To‘lov oborotida pulning harakati⁴⁸.

Milliy iqtisodiyot pul aylanishining 80-90 foizini naqd pul ishlatmasdan, naqd pulsiz hisob-kitob shakllari asosida olib boriladi. Naqd pulsiz pul aylanishi yalpi ichki mahsulotni ishlab chiqarish jarayonida sodir bo‘ladigan munosabatlarini o‘zida aks ettirishiga ko‘ra ikki kismga bo‘linadi:

1. 
   Tovar operatsiyalari bo‘yicha pul aylanishi.
   
2. 
   Moliyaviy majburiyatlar bo‘yicha pul aylanishi.
   

Birinchi guruhga tovarlarni sotish, xizmatlar ko‘rsatish va kapital qurilish jarayonidagi hisob-kitoblarni aks ettiruvchi pul aylanishi kiradi.

Ikkinchi, moliyaviy majburiyatlar, guruhiga esa byudjetga to‘lovlar, ya’ni foydadan to‘lanadigan soliq, qo‘shilgan qiymat solig‘i va boshqa majburiy to‘lovlar hamda byudjetdan tashqari fondlar, bank ssudalarini qaytarilishi, kredit uchun foizlarning to‘lanishi, sug‘urta kompaniyalari bilan hisob-kitoblar kiradi.

Naqdsiz pul aylanmasi quyidagi printsiplar asosida tashkil etiladi:

1. 
   Naqdsiz pul aylanmasining me’yoriy huquqiy asoslarining mavjudligi. O’zbekistonda naqdsiz pul aylanmasining qonunchilik asoslari bo’lib quyidagilar hisoblanadi:
   

-O’zbekiston Respublikasining Fuqarolik kodeksi

-O’zbekiston Respublikasining Markaziy banki to’g’risidagi qonuni

-O’zbekiston Respublikasining banklar va bank faoliyati to’g’risidagi qonuni

2. Naqd pulsiz hisob kitoblarni asosan banklarda ochilgan hisob raqamlar orqali o’tkazilishi.

Mijozlar hisob raqam ochishda banklarni erkin tanlash huquqiga ega. Barcha naqdsiz to’lovlar to’lovchining joriy hisob raqamidagi pul mablag’lari hisobidan amalga oshiriladi.

Amaliyotda bir tijorat bankining mijozi ikkinchi bir tijorat bankining mijozi foydasiga naqd pulsiz to’lovni amalga oshiradi. Bir bankdan 2-bankka o’tayotgan to’lovlar banklarning Nostro vakillik raqamlari orqali o’tadi. Banklarning 2 turdagi nostro vakillik hisob raqamlari mavjud:

1. 
   Vertikal vakillik hisob raqami
   
2. 
   Gorizontal vakillik hisob raqami
   

Odatda har bir tijorat banki milliy valyutada bitta vertikal bitta gorizontal vakillik hisob raqamiga ega bo’ladi.

Vertikal vakillik hisob raqami Markaziy bankning balansida ochiladi.

Gorizontal vakillik hisob raqami mamlakatning boshqa tijorat bankida ochiladi.

O’zbekiston Respublikasida tijorat banklari milliy valyutada faqat bitta nostro vakillik hisob raqamga ega. Bu hiso raqam O’zbekiston Respublikasi Markaziy bankining balansida ochilgan. Aniqrog’i Markaziy bankning Toshkent shahar bosh boshqarmasidaochilgan.

3. To’lovchining va to’lovchining bankini likvidli bo’lishi. To’lovchining va to’lovchining bankini likvidli bo’lishi deganda ularni o’z majburiyatlarini pul mablag’lari bilan o’z vaqtida va to’liq to’lay olish qobiliyatiga aytiladi. Xalqaro ta’mirlash va taraqqiyot banki ekspertlari korxonalarning likvidligini baholash uchun quyidagi ko’rsatkichlarni taklif qilishgan:

Joriy likvidlik koeffitsienti – (Jlk)

JA-joriy aktivlar

JP-joriy passivlar

Jlk=JA/JP

Jahon banki ekspertlari tomonidan bu koeffitsientining eng past normativ darajasini 1.25 qilib belgilangan.

4. Mijozlar hisob raqam ochishda banklarni erkin tanlash huquqiga ega. Barcha naqdsiz to’lovlar to’lovchining joriy hisob raqamidagi pul mablag’lari hisobidan amalga oshiriladi.

5. To’lovni amalga oshirish uchun to’lovchining roziligi bo’lishi kerak. Ammo qonunchilikda ayrim hollarda to’lovchidan so’ramay uning pulidan olib qo’yishga ruxsat etilgan. Misol uchun soliq inspeksiyasi tomonidan qo’yilgan Inkasso topshiriqnomalar, sudlarning qarori bilan qo’yilgan ijro varaqalari to’lovni to’lovchining roziligisiz amalga oshiriladi.

6. To’lovlarning muddatliligi.

7. Naqdsiz hisob kitoblarni to’g’ri amalga oshirilganligi ustidan o’tkaziladigan nazoratning mavjudligi.

8. Naqd pulsiz hisob kitoblarda ishtirok etuvchi tomonlarning mulkiy javobgarligining mavjudligi.

9. To‘lovchi va mablag‘larni oluvchi o‘rtasidagi naqd pulsiz hisob-kitoblar va pul-hisob-kitob hujjatlarining aniq shakli mustaqil ravishda shartnoma (bitim)ga muvofiq belgilanadi.

Bank hisobvarag‘i shartnomasida boshqa muddatlar belgilab qo‘yilgan bo‘lmasa, bank pul mablag‘larini, tegishli to‘lov hujjati bankka kelib tushgan kunda, agar u bankning operatsiya kuni mobaynida tushgan bo‘lsa, mijozning hisobvarag‘iga kiritib qo‘yishi yoki uning hisobvarag‘idan o‘tkazib berishi shart.

To‘lov hujjati operatsiya kuni tugaganidan keyin tushgan taqdirda, bank to‘lovni keyingi ish kunidan kechiktirmay amalga oshirishi shart.

Hisob-kitoblar bo‘yicha to‘lovchi va mablag‘larni oluvchi o‘rtasidagi o‘zaro da’volar qonunda belgilangan tartibda ko‘rib chiqiladi.

O‘zbekiston Respublikasi hududida banklararo hisob-kitoblar tijorat banklarining Markaziy bank Hisob-kitoblar markazida ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali elektron to‘lovlar tizimi bo‘yicha milliy valyutada amalga oshiriladi. Banklarda hisob-kitoblar bo‘yicha elektron hujjat aylanmasi “Markaziy bankning banklararo to‘lov tizimi orqali elektron to‘lovlarni amalga oshirish tartibi to‘g‘risida»gi Nizom ga muvofiq, tashkil qilinadi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar bankdagi hisob raqamlar orqali bank ichida, bosh bankda ochilgan filiallarning tranzit hisob-raqamlari hamda banklararo o‘rnatilgan vakillik munosabatlari asosida amal qiladi.

Banklararo to‘lov tizimi orqali naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda quyidagi talablarga rioya etiladi:

a) O‘zbekiston Respublikasi banklari o‘rtasida naqd pulsiz hisob-kitoblar bo‘yicha mablag‘larni tezkorlik bilan o‘tkazishni ta’minlash;

b) uzatilayotgan elektron to‘lov hujjatlarini ruxsatsiz kirishdan himoya qilish;

v) elektron to‘lovlarni tartibga soluvchi qonunlar va qoidalarga rioya qilish.

Hozirgi kunda O‘zbekiston Respublikasi hududida naqd pulsiz hisob-kitoblar «O‘zbekiston Respublikasida naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish to‘g‘risida» 2002 yil 12 yanvar O‘zbekiston Respublikasi Markaziy banki tomonidan tasdiqlangan Nizom asosida olib boriladi. Ushbu Nizom “Fuqarolik kodeksi”, «Markaziy bank to‘g‘risida»gi, «Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida»gi, «O‘zbekiston Respublikasi korxonalari to‘g‘risida»gi Qonunlari va Markaziy bankning O‘zbekiston hududida naqd pulsiz hisob-kitoblarni tartibga soluvchi boshqa me’yoriy hujjatlarga muvofiq ishlab chiqilgan.

“O‘zbekiston Respublikasida naqd pulsiz hisob-kitoblar to‘g‘risida»gi nizom O‘zbekiston Respublikasining Fuqarolik kodeksi, “O‘zbekiston Respublikasining Markaziy banki to‘g‘risida”gi, “Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi, "Xo‘jalik yurituvchi sub’ektlar faoliyatining shartnomaviy-huquqiy bazasi to‘g‘risida"gi, "Sud hujjatlari va boshqa organlar hujjatlarini ijro etish to‘g‘risida"gi Qonunlariga, O‘zbekiston Respublikasining boshqa qonunchilik xujjatlariga muvofiq ishlab chiqilgan bo‘lib, O‘zbekiston Respublikasi hududida naqd pulsiz hisob-kitoblarni o‘tkazish tartibini belgilaydi. Ushbu tartib naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshiruvchi yuridik va jismoniy shaxslarga - O‘zbekiston Respublikasining rezidentlari va norezidentlariga tadbiq qilinadi.

Pul aylanmasi tarkibida naqd pulsiz hisob – kitoblar hajmini oshirishga qator omillar ta’sir qiladi. Xususan:

1.Yuridik va jismoniy shaxslarning banklarga bo‘lgan ishonchining yuqoriligi. Agar yuridik va jismoniy shaxslar banklarga nisbatan ishonchi yuqori darajada bo‘lmasa, banklarga naqd pullarni topshirishga bo‘lgan moyilligi pasayadi, hisob – kitoblarni naqd pullarda amalga oshirishga intiladi.

2.Iqtisodiyotda monetizatsiya koeffitsienti darajasining tegishli me’yori ta’minlangan bo‘lishi lozim. Iqtisodiyotning etarli darajada pul bilan ta’minlanganlik darajasi monetizatsiya koeffitsienti asosida aniqlanadi. Monetizatsiya koeffitsienti mamlakat yalpi ichki mahsulotiga nisbatan aniqlanib, xalqaro moliyaviy tashkilotlar va ekspertlarning fikrlariga ko‘ra uning miqdori, o‘tish iqtisodiyoti sharoitidagi mamlakatlarda 45-60 foizdan iborat bo‘lishi lozim. Agar mamlakatda monetizatsiya koeffitsienti ushbu miqdordan past bo‘lsa iqtisodiyotda pul taqchilligi, tijorat banklarida likvid mablag‘lar va resurslarning etishmasligi, kreditlar va omonatlar bo‘yicha foiz stavkalarining yuqoriligi kuzatiladi. Bularning barchasi naqd pulsiz hisob – kitoblar hajmiga salbiy ta’sir ko‘rsatadi;

3.Tijorat banklarining resurslarga bo‘lgan ehtiyojining etarli ravishda qondirilmasligi. Ma’lumki, tijorat banklari tomonidan muomalaga chiqarilgan pullar o‘zining boshlang‘ich nuqtasiga qaytib kelmasligi banklarning resurs bazasiga salbiy ta’sir ko‘rsatadi. Buning oqibatida tijorat banklarining real sektorni kreditlash uchun yo‘naltirayotgan resurslarning taqchilligi, omonatlarga to‘lanadigan to‘lovlar miqdorining oshib ketishi, bu esa o‘z navbatida naqd pulsiz hisob – kitoblar hajmini pasayishiga olib keladi.