|
220
рого легко определить и он поддается количественной
и качественной оценке.
В экономической литературе существует много раз-
личных критериев определения банковских рисков,
поэтому данная классификация не считается полной.
В ходе применения на практике она может вызывать
затруднения, так как является громоздкой и обладает
различными ступенями иерархии.
Что касается классификации банковского риска в
официальных законодательных и нормативных доку-
ментах по банковской деятельности различных стран,
то она значительно отличается по количеству видов ри-
ска и их качественной структуре.
Так, в американской практике выделяются следую-
щие типы рисков:
•
риски финансовых услуг: операционные, техно-
логические, инноваций, стратегические;
•
риски балансового отчета: кредитный, ликвидно-
сти, процентный, структуры капитала;
•
внешние риски: макроэкономические, конку-
рентные, законодательные.
Сегодня отечественные коммерческие банки при-
меняют систему управления рисками для того, чтобы
минимизировать разницу между ожидаемой и реаль-
ной прибылью. Современные системы управления
основаны на требованиях Центрального банка и реко-
мендациях Базельского комитета.
Базельский комитет по банковскому надзору был
создан в 1974 г. президентами центральных банков
стран «группы десяти» в швейцарском Базеле и явля-
ется важнейшим мировым стандартом регулирования
банковской деятельности. В состав комитета входят
представители центральных банков и основных между-
народных финансовых организаций крупнейших стран.
Основными документами Базельского комитета счи-
таются:
1. «Основные принципы эффективного надзора»
(1997 г., пересмотрены в 2006 г.);
2. Базель I («Базельское соглашение о капитале.
Международная конвергенция измерения капитала и
стандартов капитала») — заключается в ограничении
кредитного риска и возможных потерь банков путем
построения системы контроля регулятора за достаточ-
ностью капитала банков. Данный стандарт выпущен в
1988 г. после кризиса ссудо-сберегательных учрежде-
ний США;
3. Базель II — основано на повышении стабильности
и качества управления рисками в банковской деятель-
ности за счет выполнения требований к минимальной
величине достаточности капитала и поддержания ры-
ночной дисциплины. Трехкомпонентный стандарт раз-
работан 26 июня 2004 г. после кризиса в Юго-Восточной
Азии и России для дополнения положений Базель I;
4. Базель III — представляет собой нормативы тре-
бований к капиталу и ликвидности. Данный стандарт
принят в декабре 2010 г. после мирового финансового
кризиса.
Базельский комитет систематизировал банковский
риск по цели применения. В основных документах Ба-
зельского комитета перечисляются следующие виды
риска: процентный риск, риск потери ликвидности,
рыночные риски, риск расчетов в валютных операциях,
риск электронных банковских операций, риски дери-
вативов, операционный риск [8]. Приведенная класси-
фикация принята в качестве основополагающей для
большинства развитых стран. Она наглядно демонстри-
рует основную суть рисков, связанную с банковской де-
ятельностью.
В нормативных документах Российской Федерации
проводится разделение банковских рисков по видам:
кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, риск
ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск
потери деловой репутации, стратегический риск [5].
Национальный банк Республики Беларусь различа-
ет следующие банковские риски: кредитный риск, стра-
новой риск, риск неперевода средств, рыночный риск,
процентный риск, риск ликвидности, стратегический
риск, операционный риск, риск потери деловой репу-
тации [9].
Таким образом, классификация банковского риска
в официальных документах Российской Федерации и
Республики Беларусь применяется в целях внутреннего
контроля эффективности ведения банковской деятель-
ности. В законодательных документах Центрального
банка России как отдельный вид риска выделен пра-
вовой риск. В документах Национального банка Респу-
блики Беларусь также есть существенные отличия от
законодательства Центрального банка России в части
определения видов риска:
•
юридический риск включен в состав операцион-
ного риска;
•
в состав рыночного риска включен товарный
риск;
•
процентный риск выделен как разновидность ры-
ночного риска;
•
риск неперевода средств выделен в отдельный
вид риска.
Сложно провести жесткую границу между различ-
ными видами рисков, многие из них связаны между
собой. Все риски в итоге влияют на баланс банка. По-
этому их классификация должна постоянно совершен-
ствоваться в зависимости от развития экономических
отношений, применения новых информационных тех-
нологий в организации деятельности банков.
В целях минимизации потерь при осуществлении
банковской деятельности и создания эффективной си-
стемы управления рисками следует уточнить их класси-
фикацию. Для этого целесообразно использовать виды
рисков, которые предложены в официальных докумен-
тах по банковской деятельности.
Данная классификация определяет место каждого
риска в общей системе, а также дает возможность про-
водить комплекс мероприятий для повышения эффек-
тивности внутреннего контроля при осуществлении
Do'stlaringiz bilan baham: |
