Theoretical and organizational-methodological basis for analyzing the profitability of an enterprise in a market economy

Analysis of the size of the reserves of growth in the volume of production of 

services 

Table 3.2.6  

 

Substitution 

Factors 

Reserve 

growth in 

production, 

thousand sum 

Influence of 

factors, 

thousand 

sum, 

МC, 

thousand 

sums 

 

МO, sum 

 

1 

2 

3 

4 

5 

Zero 

 

2281621,9 

 

 

3,7 

 

8526500 

- 

First 

 

2309001,3 

4.07 

9416755,13 

 

890255,13 

 

Second 

 

2309001,3 

4,3 

 

10023323,3 

 

902768,17 

 

 

The  total  reserve  of  increase  in  production  volume  due  to  the  improvement  of 

the use of material resources will amount to 

1496823,3 

thousand sum. 

Attention should be paid to reducing inefficient costs. For example, this includes 

determining consumption standards and saving material costs, as well as eliminating 

temporary  losses  in  the  production  process.  By  the  way,  this  measure  also  includes 

energy saving measures. 

However, the  final  conclusions  need  to  be  made  only  based  on  the  analysis  of 

the entire production process, otherwise cutting costs in one area of work can result in 

increased  costs  or  a  decrease  in  revenues  on  the  other.  In  particular,  the  costs  of 

promoting  a  product  at  first  glance  may  seem  unnecessary,  and  therefore  subject  to 

reduction, but in the end, a refusal to promote products will lead to a reduction in the 

number of their consumers. 

Another  mistake  is  that  optimization  is  perceived  as  a one-off  event  - after the 

reduction and redistribution of costs, it is often considered to be completed. In reality, 

however,  optimization  of  the  enterprise's  activities  is  a  lengthy  process.  Inefficient 

spending  in  most  cases  is  a  consequence  of  internal  work  processes  that  have 

developed in the enterprise, and to reduce the first means to improve the second. 

---