O‟zbekiston respublikasi oliy va o‟rta maxsus ta‟lim vazirligi toshkent moliya instituti №

2-mavzu. Banklarda mijozlarga hisob-kitob kassa xizmatining ko‟rsatilishi 

va uning hisobga olinishi 

Ushbu mavzu bo‟yicha talaba mijozlarga hisob raqamlar ochish tartibi, bankda 

kassa operatsiyalarini tashkil etilishi, kirim va chiqim kassa operatsiyalarining hisobi 

va  rasmiylashtirishi,  naqd  pul  tushumini  inkassatsiya  qilish  tartibi  va  operatsiyalar 

hisobi,  kechki  kassa  ishini,  mijozlardan  naqd  pulsiz  hisob-kitoblar  bo„yicha 

hujjatlarni qabul qilish, ularni tekshirish va hisobga olish, To„lov talabnomasi, to„lov 

topshiriqnomasi,  akkreditivlar,  inkasso  topshirig„i,  plastik  kartochkalar  bo„yicha 

---

6 

hisob-kitoblarning  hisobga  olinishi  va  rasmiylashtirilishi,  “To„lov  muddatini 

kutayotgan  hujjatlar”  va  “To„lov  muddati  o„tgan  hujjatlar”  bo„yicha  kartotekalar, 

ularning  yuritilishi  va  hisobga  olinishi,  “Mijoz-ma‟sulijrochi-bosh  buxgalter” 

chizmasi  bo„yicha  hujjatlar  aylanishi,  “Bank–mijoz”  tizimi  orqali  operatsiyalarni 

o„tkazish hususiyatlarini o„rganadi. 

Ushbu mavzu bo‟yicha ishlab chiqarish amaliyoti hisobotiga quyidagi hujjatlar 

ilova qilinadi: 

1.  Mijozlarga  hisob raqamlar ochish tartibi  bo’yicha  hisobvaraq ochish  uchun 

ariza, imzolar va muhr namunasi tushirilgan varaqcha; 

2.  Kassa  operatsiyalar  bo’yicha  pul  topshirganlik  to‘g‘risida  e’lonnoma,  kirim 

kassa  orderi  (turli  shakllar),  chiqim  kassa  orderi,  kirim  kassa  jurnali,  chiqim  kassa 

jurnali, balansdan tashqari kirim orderi, balansdan tashqari chiqim orderi; 

3.  Naqd  pulsiz  hisob-kitoblar  bo‘yicha  to‘lov  topshiriqnomasi,  to‘lov 

talabnomasi,  to‘lov  talabnomasi  reyestri,  inkasso  topshiriqnomasi,  memorial  order, 

akkreditivga ariza, plastik karta ochish uchun ariza.