47 www.journal.bfa.uz
1-жадвал
2016-2018 йиллар давомида тижорат банки харажатлари
таркиби ва динамикаси, млн.сўмда
Харажатлар таркиби
(фойда солиғи тўлагунга қадар)
31.12.2016
31.12.2017
31.12.2018
Ўзгариши, фоизда
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
ЖАМИ ХАРАЖАТЛАР
588 385
987 239
1 468 073
67,8
48,7
149,5
ФОИЗЛИ ХАРАЖАТЛАР
217 233
368 357
751 173
69,6
103,9
245,8
шундан: депозитлар бўйича
фоизли харажатлар
128 764
193 479
351 697
50,3
81,8
173,1
Талаб қилиб олгунча депозитлар
бўйича
14 539
18 822
25 410
29,5
35,0
74,8
Муддатли ва жамғарма
депозитлар бўйича
91 068
134 478
241 571
47,7
79,6
165,3
Бошқа банкларга тўланиши
лозим бўлган маблағлар бўйича
23 157
40 179
84 716
73,5
110,8
265,8
шундан: кредитлар бўйича
фоизли харажатлар
88 468
174 877
399 476
97,7
128,4
351,5
Тўланиши лозим бўлган
кредитлар бўйича
44 923
81 639
200 356
81,7
145,4
346,0
Бошқа фоизли харажатлар
43 545
93 239
199 119
114,1
113,6
357,3
ФОИЗСИЗ ХАРАЖАТЛАР
43 859
133 882
101 943
205,3
-23,9
132,4
Комиссион ва кўрсатилган
хизматлар бўйича
35 850
36 158
49 543
0,9
37,0
38,2
Хорижий валюталарда кўрилган
зарарлар
7 793
96 116
51 167
1133,4
-46,8
556,6
Бошқа фоизсиз харажатлар
217
1 607
1 233
641,2
-23,3
468,6
ОПЕРАЦИОН ХАРАЖАТЛАР
296 798
393 951
490 943
32,7
24,6
65,4
Банк хизматчиларининг иш ҳақи
ва улар учун қилинган бошқа
харажатлар
196 172
249 140
288 793
27,0
15,9
47,2
Ижара ва таъминот харажатлари
24 726
30 595
42 707
23,7
39,6
72,7
Хизмат сафари ва транспорт
харажатлари
3 005
3 860
5 065
28,5
31,2
68,6
Маъмурий харажатлар
12 627
17 564
24 966
39,1
42,1
97,7
Репрезентация ва хайрия
харажатлари
15 174
26 428
25 363
74,2
-4,0
67,1
Эскириш харажатлари
12 359
15 418
27 565
24,7
78,8
123,0
Суғурта, солиқ ва бошқа
харажатлар
32 734
50 946
76 485
55,6
50,1
133,7
Кўрилиши мумкин бўлган
зарарларни баҳолаш
30 495
91 050
124 014
198,6
36,2
306,7
“Ипотека-банк” АТИБнинг фойда ва зарарлар тўғрисида ҳисобот маълумотлари асосида
муаллиф томонидан тузилди.
Манбаа манзили: https://www.ipotekabank.uz/uz/investors/financial-statements/.
4-расм. 2016-2018 йиллар давомида тижорат банк харажатлари таркиби ва
салмоғи
48 www.journal.bfa.uz
2016-2018 йиллар оралиғида тижорат банк харажатлари ўсиб
борган ва
2018 йилда жами харажатлар 1 468,1 млрд.сўмни ташкил этиб, 2017 йилга нисбатан
48,7 фоизга кўпайган. Жадвал маълумотларидан кўришимиз мумкинки, ушбу ҳолатга
харажатлар таркибидаги фоизли харажатларнинг 382,8 млрд.сўмга ёки 103,9
фоизга
кескин равишда ортгани асосий омиллардан бири бўлган. Фоизли харажатлар салмоғи
жами харажатларнинг 2016 йилда 36,9 фоизини, 2017 йилда 37,3 фоизини ва 2018
йилда
51,2 фоизини ташкил этган
(4-расм). Фоизли харажатлар таркибида тўланиши лозим
бўлган кредитлар бўйича фоизли харажатлар 2018 йилда 200,4 млрд.сўмни ташкил
этиб ўтган 2017 йилга нисбатан қарийб 2,5 баробарга ёки 145,4 фоизга ортган
.
Юқоридаги кўрсаткичлардан келиб чиқиб, шуни айтиб ўтиш жоизки, иқтисодчи
Жарковская (2011) фикрига кўра фоизли харажатлар тижорат банкининг кредитлаш ва
инвестиция фаолиятида муҳим аҳамият касб этиб, “агрессив” кредит сиёсатини олиб
борувчи тижорат банкларда фоизли харажатлар улуши жами харажатларнинг деярли
70 фоизини ташкил етиши мумкин. Бироқ ушбу кўрсаткич ҳар
бир банк учун
индивидуал белгига эгадир.
Тижорат банклари фоизли харажатларини жами харажатлар ҳажмига нисбатан
ўсиши,
банкнинг
кредит
ресурсларини
оладиган
бозор
конъюктурасининг
яхшимаслигидан ёки банкнинг бу бозорлардаги рақобат мавқеини ёмонлашганлигидан
далолат бериши мумкин. Фоизли харажатларнинг ўсиши, фоизли даромадларнинг
адекват ўсиши билан ёнма-ён бўлса, бу ҳолат банк учун нормал кўрсаткич
ҳисобланади. Кўрсаткичларда фоизли даромадларнинг ўсиш суръати фоизли
харажатларнинг ўсишидан ўзиб кетса, албатта бу ҳол банк учун ижобий ҳолат
ҳисобланади.
Тижорат банкининг фоизсиз харажатлари 2016 йилда 43,9 млрд.сўмни, 2017
йилда 133,9 млрд.сўмни ва 2018 йилда 101,9 млрд.сўмни ташкил этган. 2018
йилда
фоизсиз харажатлар ўтган 2017 йилга нисбатан 31,9 млрд.сўмга ёки 23,9 фоизга
камайган. 2017 йилда фоизсиз харажатлар кескин кўпайиб, 2016 йилга нисбатан 90
млрд.сўмга ёки 205,3 фоизга ортган. Мазкур ҳолатга фоизсиз харажатлар таркибидаги
“хорижий валюталарда кўрилган зарарлар бўйича фоизсиз харажатлар” қаторининг
2017 йилда 2016 йилга нисбатан 88,3 млрд.сўмга ёки 12,3 баробарга кўпайганлик
омили таъсир этган. Ўз навбатида таъкидлаб ўтиш жоизки, 2017 йил 2 сентябрда
“Валюта сиёсатини либераллаштириш бўйича биринчи навбатдаги чора-тадбирлар
тўғрисида”ги ПФ-5177-сонли Ўзбекистон Республикаси
Президентининг Фармони
имзоланди. Мазкур Фармонга биноан, 2017 йил 5 сентябрдан Ўзбекистон
Республикасининг юридик шахслари жорий халқаро операциялар (товар, иш ва
хизматлар импорти, фойда репатриацияси, кредитларни қайтариш,
хизмат сафари
харажатларини тўлаш ва бошқа савдо характерига эга бўлмаган ўтказмалар) бўйича
тўловларни амалга ошириш учун тижорат банкларида чет эл валютасини чекловсиз
сотиб олишлари мумкинлиги, мулкчилик шаклидан қатъи назар, барча экспортчи
корхоналарнинг чет эл валютасидаги тушумини мажбурий сотиш бўйича
талаб бекор
қилинганлиги белгилаб қўйилди (Фармон, 2017).
Валюта
сиёсатининг
либерилизацияси
натижасида
миллий
валютамиз
девалъвация қилинган бўлиб, тижорат банкида хорижий валютадаги пул маблағлари,
уларнинг эквивалентлари ва бошқа банкдаги маблағлар
каби хорижий валютада акс
эттирилган молиявий активларнинг қайта баҳоланиши орқали фойда аҳамиятли
даражада ошган. Шунингдек, 1-жадвалда кўришимиз мумкин, хорижий валютадаги
мижозлар маблағлари ва бошқа банк маблағлари каби хорижий валютада акс
эттирилган молиявий мажбуриятларнинг қайта баҳоланиши оқибатида зарар ҳам
аҳамиятли даражада кўпайган.
