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Acquisition planning
Look for commercial effects of the acquisition. Eg. synergies & economies of scale
Also acquisition expenses to pay such as redundancies and change management
6. 
Management involvement
Reduces time spent by the directors on fact finding, leaving more time to focus on strategic matters to do with the acquisition and
on running the existing group.
7. 
Credibility
An external investigation is independent & impartial view, enhancing the credibility of the amount paid for the investment.

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NO aim to provide assurance that financial data is free from material misstatement
No detailed audit procedures will be performed unless there are specific issues which cause concern
More AP used
More forward looking
No detailed tests of control
Information requested for Due diligence review
1. 
Directors, and any other key management personnel’s contracts of employment
– these will be needed to see if there are any contractual settlement terms if the contract of employment is terminated after the
acquisition.
2. 
An organisational structure should be obtained
- to identify the members of management and key personnel and their roles
3. 
Details of any legal arrangement, such as a lease.
4. 
Prior-year audited financial statements, and management accounts for this financial year
- FS will also provide useful information regarding contingent liabilities, the liquidity position of the company, accounting policies,
and the value of assets.
5. 
The most recent management accounts for the current year should be analysed.
6. 
Forecasts and budgets for future periods
Key performance indicators
Many companies now publish some key performance indicators (KPIs) in the FS