O„zbekiston respublikasi oliy va o„rta maxsus ta‟lim vazirligi toshkent Moliya instituti

8.2. Sug„urta tashkilotida tarif siyosati
Risklar transferini funktsional mazmun-mohiyatiga ko‗ra o‗zaro uzviy 
bog‗liq bo‗lgan sug‗urta xizmatlarini tashkil etish hamda ularni ko‗rsatish sa‘y-
harakatlari majmuasi, deb ta‘kidlash mumkin. Mazkur faoliyatning asosiy maqsadi 
iqtisodiyot sub‘ektlarining talablariga ko‗ra, ularni sug‗urta risklaridan himoyasini 
ta‘minlashga qaratilgandir. Bu jarayonda risklar yuz berishi oqibatida ko‗rilishi 
ehtimol bo‗lgan zararlarni qoplashda sug‗urta tizimi barqarorligini ta‘minlashning 
ahamiyati ortmoqda.
Shunga ko‗ra, risklar transferida tariflarni optimal darajada belgilash 
sug‗urta tizimi barqarorligini ta‘minlashning muhim omili sifatida qaralmoqda. 
Risklar transferida tariflarni belgilash qator uslubiyatlarga, xususan, 
ehtimollik nazariyasiga binoan sug‗urtachilarda shakllantirilgan ma‘lumotlar 
bazasiga asoslangandir.
Xususan, tariflarni belgilashda har bir shartnoma bo‗yicha quyidagi: 
- sug‗urta hodisasi yuz berishi ehtimoli; 
- sug‗urta mukofotining o‗rtacha kattaligi; 
- to‗lanishi ehtimol bo‗lgan sug‗urta qoplamasining o‗rtacha summasi kabi 
omillar e‘tiborga olinadi. 
Risklar transferi bo‗yicha tariflarni aniqlash uslubiyatlarida ob‘ektlarning 
o‗ziga xosligi to‗liq aks etmagan. Shuni ta‘kidlash kerakki, tariflarni belgilashda 
unga ta‘sir etuvchi qator omillar qat‘iy e‘tiborga olingan uslubiyatning samarasi 
kutilgan darajada bo‗lishi mumkin. Xususan, bunday uslubiyat:
- sug‗urta ob‘ektlarini tasniflash (guruhlash); 
- har bir guruhning o‗ziga xos tomonlarini aniqlashtirish; 
- o‗ziga xos xususiyatlarni son jihatdan baholash uslubiyatini ishlab chiqish; 
- har bir guruh ob‘ektlarining umumiy tomonlarini aks ettirgan ma‘lumotlar 
bazasini shakllantirish; 
- tariflarini hisoblashning dasturiy ta‘minotini yo‗lga qo‗yish kabi bir qator 
sa‘y-harakatlarni amalga oshirishni talab etadi. 

---

105 
Sug‗urta faoliyatida zararlilik ko‗rsatkichilari o‗zgarishi sug‗urtachining 
sug‗urtalanuvchilardan undirgan mukofotlari summasini jamlashi va ularni 
investitsiyalar bozorida joylashtirishi jarayonidagi vositachi sifatidagi roli bilan 
ham izohlanadi. 
Investitsion faoliyatdan olingan foyda summasi sug‗urta kompaniyasining 
tarif siyosatiga ta‘sir etuvchi muhim omil sanaladi. Qayd etish lozimki, sug‗urta 
operatsiyalaridan ko‗rilgan zararni investitsiya faoliyatidan olingan foyda 
hisobidan subsidiya qilinishiga bo‗lgan munosabat ham turlichadir. Xususan, 
bunday faoliyat, bir tomondan, mablag‗lar taqchilligida raqobatga mos bo‗lgan 
tarif siyosatini yuritish uchun aynan investitsiyalar bozorida qulay
kon‘yunkturaning yuzaga kelishi hisobiga zahirani talab darajasida shakllantirish 
imkoniyatini yuzaga keltirsa, boshqa tomondan, aynan shunday faoliyatdan 
olingan daromad hisobiga texnik natijalarni tenglashtirish uchun sug‗urta 
fondidan jalb etiladigan mablag‗lar yetarlli darajada bo‗lishini ta‘minlovchi omil
sifatida qaralayotganligini ham qayd etib o‗tish lozimdir. Mazkur holat 
sug‗urtachining o‗z javobgarligiga qabul qilgan risk bo‗yicha nazorati 
sustlashuvining omili bo‗lmasligi lozim. 
Hozirga qadar, sug‗urta amaliyotida majburiyatlar hajmi, erkin aktivlarning 
tuzilishi va bahosi, moliyaviy kafillik ta‘minlanganligi, sug‗urta portfelining 
ratsional shakllanishi bilan bog‗liq bo‗lgan risklar taqsimoti, sug‗urta zahiralari 
shakllantirilishi borasida yagona bir kontseptsiya ishlab chiqilmagan. Shu bois 
sug‗urta tashkilotlari bu muammolarni empirik tarzda hal etishga majbur 
bo‗lmoqda.
Har qanday sug‗urta turi bo‗yicha tariflar hisob-kitobi (aktuar hisob-
kitoblar) da aniq sug‗urta ob‘ektining qiymati hisoblab chiqiladi. Umuman aktuar 
hisob-kitoblar yordamida sug‗urta xizmatini hamda sug‗urtachi tomonidan 
sug‗urtalanuvchiga ko‗rsatiladigan xizmatining qancha turishi aniqlanadi. 
Sug‗urtani amalga oshirish xarajatlarini hisoblash «aktuar kalkulyatsiya» 
(actuary) deb ataladi. Uning yordamida shartnoma bo‗yicha sug‗urta mukofotlari 
hamda sug‗urtachining ish yuritish xarajatlari summasi, ya‘ni mazkur xizmat 

---

106 
tannarxi hisoblab chiqiladi. Sug‗urta faoliyatida aktuar hisob-kitoblarning o‗ziga 
xos tomonlari ham mavjud va ular quyidagi holatlarda namoyon bo‗ladi:
- baholanayotgan risk doimo ehtimollik xarakteriga ega bo‗lishi;
- ayrim yillarda umumiy qonuniyatga zid turkum tasodifiy hodisalar yuz 
berishi, ularning ta‘siri, o‗z navbatida, sug‗urta tashkilotidan talab etiladigan 
sug‗urta qoplamasi to‗lovi summasining sezilarli o‗zgarishini taqozo etishi; 
- sug‗urtachi tomonidan ko‗rsatilayotgan xizmat tannarxi sug‗urta 
munosabatlari yig‗indisidan keltirilib chiqarilishi;
- sug‗urtachi ixtiyorida bo‗ladigan maxsus zahirani ajratish, uning optimal 
hajmini aniqlash talab etilishi; 
- sug‗urta shartnomalari ko‗rsatkichlarini (inglizcha «storno») bashorat 
qilish hamda ular bo‗yicha ekspert bahosi talab etilishi; 
- qarz (ssuda) foizlari me‘yorlarini va aniq vaqt oralig‗ida ularning o‗zgarish 
an‘analarini tadqiq etish taqozo etilishi; 
- sug‗urta hodisasi bilan bog‗liq holda to‗liq yoki qisman zararlar yuzaga 
kelishi hamda ular kattaligining kenglik va vaqtda taqsimlanishiga maxsus 
jadvallar yordamida o‗zgartirishlar kiritish talabi namoyon bo‗lishi; 
- ekvivalentlik tamoyiliga amal qilish, ya‘ni sug‗urta mukofotlari va sug‗urta 
tashkiloti tomonidan tarif davrida ko‗rsatilayotgan sug‗urta ta‘minoti o‗rtasida 
o‗zaro tenglik o‗rnatilishi taqozo etilishi;
- umumiy sug‗urta doirasida risklarni aniqlashtirish va ularni guruhlash talab 
etilishi kabilar. 
Sug‗urta to‗lovlari hajmining hisob-kitoblari aynan bir mamlakat, alohida bir 
hududning o‗ziga xos tomonlarini inobatga olgan holda, shuningdek risk yuz 
berishi ehtimolining vaqt va kenglikdagi xilma-xilligi asosida aniqlanadi. Masalan, 
sug‗urtalangan ob‘ektlar soni 100 ta, har bir ob‘ekt bo‗yicha sug‗urta summasi 2 
mln. so‗m bo‗lsa, risk ehtimoli 2 foiz darajasida (0,02 x 100 x 2 mln. so‗m) hamda 
zarar sug‗urta summasiga teng yoki undan katta bo‗lganida, mazkur umumiy 
sug‗urta doirasidagi bu sug‗urta turi bo‗yicha yillik sug‗urta qoplamasi, ya‘ni 
netto-stavka aynan 4 mln. so‗mni tashkil etadi. 

---

107 
Aniqlangan sug‗urta qoplamasini sug‗urtalangan ob‘ektlar soniga bo‗lsak, 
umumiy sug‗urta zahirasiga har bir sug‗urtalanuvchi tomonidan to‗lanishi kerak 
bo‗lgan sug‗urta mukofoti 40 ming so‗m (0,02 x 2 mln. so‗m) ekanligi aniqlanadi. 
Har bir sug‗urtalanuvchi aynan shuncha sug‗urta mukofotini to‗lashi kerak. 
Sug‗urta summasining birligi sifatida 1000, 100 yoki 1 so‗m olinishi mumkin.
Tarif stavkasi yordamida har bir sug‗urtalanuvchi tomonidan sug‗urta 
shartnomasi bo‗yicha to‗lashi kerak bo‗lgan sug‗urta mukofoti aniqlanadi. Buning 
uchun shartnomada qayd etilgan sug‗urta summasi tarif stavkasiga ko‗paytiriladi. 
Masalan, tarif stavkasi har 100 so‗mdan 2 so‗m darajasida belgilangan bo‗lsa, 
shartnoma bo‗yicha sug‗urta summasi 5 mln. so‗mga teng bo‗lganda, sug‗urta 
mukofotining kattaligi quyidagicha aniqlanadi: 
(2 so‗m x 5 mln. so‗m) : 100 so‗m = 100 000 so‗m. 
Sug‗urta tarifi stavkasi sug‗urta summasiga nisbatan foizlarda belgilanadi. 
Uning to‗g‗ri hisoblab chiqilganligi muhimdir. Sug‗urtachi sug‗urta tarifi asosida 
undirilgan sug‗urta mukofotlari hisobidan o‗z zimmasiga olgan majburiyatlarini 
to‗liq hajmda bajarilishini ta‘minlaydi, ya‘ni sug‗urta faoliyatini amalga oshirish 
xarajatlarini qoplaydi.
Sug‗urta risklari sezilarli darajada kam yuz bergan yoki sug‗urta hodisasi 
oqibatida ko‗rilgan zarar ko‗lami katta bo‗lmagan yillar hisobiga sug‗urtachining 
daromad (foyda) olish ehtimoli ortadi. Shuni ham nazarda tutish lozimki, aniq 
natijalar hisob-kitobida hisobot davri davomida xabar qilingan, ammo sug‗urta 
qoplamasi amalga oshirilmagan zarar sug‗urta tashkiloti faoliyatining moliyaviy 
ko‗rsatkichlariga ham sezilarli ta‘sir etadi.
Sug‗urta tarifining risk yuz berishi ehtimoliga nisbatan yuqori darajada 
ko‗rsatilishi bir tomondan, mijoz bilan sug‗urta shartnomasi tuzilmay qolishiga 
sabab bo‗lsa, ikkinchi tomondan, sug‗urtachining sug‗urta bozoridagi 
raqobatbardoshligiga ham salbiy ta‘sir etadi, aksincha, tarif stavkasining past 
darajada belgilanishi sug‗urtachi mablag‗larining taqchilligini keltirib chiqarishi 
oqibatida, sug‗urtalanuvchi ko‗rgan zararning sug‗urta qoplamasi amalga 
oshirilmay qolinishiga olib kelishi mumkin, ammo, bunday holat amaliyotda 

---

108 
deyarli uchramaydi.