O‘ZBEKISTON RESPUBLIKASI
OLIY VA O‘RTA MAXSUS TA’LIM VAZIRLIGI
SAMARQAND
IQTISODIYOT VA SERVIS INSTITUTI
BANK-MOLIYA FAKULTETI
BANK ISHI 110-GURUH TALABASI
SAMANDAROV SARDORNING
PUL, KREDIT VA BANKLAR FANIDAN
TIJORAT BANKLAR VA ULARNING OPERATSIYALARI
mavzusida tayyorlagan
Ilmiy rahbar: ass. R.I. AZIMOVA
SAMARQAND- 2012
3
Reja:
Kirish
I BOB- Tijorat banklarining faoliyati asoslari va tamoillari, ularning asosiy
vazifalari.
1.1.- Tijorat banklari tushunchasi va ularni ochish va tugatish
shartlari
1.2. Tijorat banklari tamoyillari, asosiy vazifalari.
II BOB-
Bank operatsiyalari va ularning tasnifi.
2.1.
Bank operatsiyalari tushunchasi, ularni o’rganishda xorij
tajribasi.
2.2.
Tijorat banklarining passiv va aktiv operatsiyalari.
III BOB- Tijorat banklarining lizing operatsiyalari.
3.1.
Lizing operatsiyalari moxiyati va huquqiy asoslari
3.2.
Lizing operatsiyalarini rivojlantirish va takomillashtirish,
Xulosa va takliflar.
Adabyotlar:
4
Kirish
Kurs ishi mavzusining dolzarbligi. Bozor munosabatlarining muhim
bo‘g‘inlaridan biri bo‘lgan bank tizimini isloh qilish va erkinlashtirish zamirida
iqtisodiyotni rivojlantirish, xalqaro bank tizimi talablariga mos keluvchi mahalliy
banklar faoliyatini tashkil qilish va ular faoliyatini yanada takomillashtirish shu
kunning dolzarb vazifalaridan hisoblanadi. Jamiyat yaxshi taraqqiy qilgan bank tizimi
va banklar faoliyatiga ega bo‘lmasdan sog‘lom taraqqiy qilishi mumkin emas.
Iqtisodiyotni samarali boshqarish uning muhim sub’ekti bo‘lgan banklar
faoliyatini o‘rganishni, ularning ishlash usullari, funksiya va operatsiyalarini bilishni
taqazo qiladi.
Kurs ishi mavzusining maqsadi. Bozor iqtisodiyoti sharoitida banklarning
iqtisodiy saloxiyati, rivojlanish darajasini baxolash, bank tizimini islox qilishda
amaliy va nazariy taklif va xulosalar berishdan iborat.
Kurs ishi mavzusining vazifalari. Belgilangan vazifalarga erishish uchun
quyidagi asosiy vazifalar belgilab olindi. Ya’ni:
- xorijiy, mahalliy olimlar va mutaxassislarning «bank» tushunchasiga bergan
ilmiy ta’riflarini o‘rganish;
- milliy iqtisodiyotni barqaror rivojlantirish sharoitida respublikamizda
banklarning tutgan o‘rnini baholash;
- tijorat banklari tomonidan bajarilayotgan operatsiyalarni umumiy o’rganish;
Tadqiqot ob’ekti va predmeti. Tadqiqot ob’ekti sifatida O‘zbekiston
Respublikasi tijorat banklari tanlangan. Tijorat banklarining aktiv va passiv va lizing
operatsiyalarini o‘rganish tadqiqotning predmeti hisoblanadi.
Tadqiqotning nazariy va uslubiy asoslari bo‘lib, O‘zbekiston Respublikasi
Prezidenti I.A.Karimov asarlari, mahalliy va xorijiy olimlar asarlari. Shunindek,
O‘zbekiston Respublikasi Prezidenti Farmon, qarorlari hamda Oliy Majlis va Vazirlar
Mahkamasining ushbu sohaga ta’luqli bo‘lgan me’yoriy hujjatlari mazkur tadqiqot
ishining nazariy va uslubiy asosini tashkil etadi.
Bank maxsus muassasa sifatida o‘ziga xos bo‘lga funksiya va operatsiyalarni
bajaradi. U bajaradigan bu funksiya va operatsiyalar banklar faoliyatining qator
boshqa bozor munosabat sub’ektlari faoliyatidan ajralib turshiga asos hisoblanadi..
Bank bozor munosabatlarining boshqa sub’ektlaridan farqli o‘laroq pul bilan
ishlovchi, vaqtincha bo‘sh turgan pul mablag‘larini o‘zida yig‘uvchi, uni pul zarur
bo‘lgan sub’ektlarga vaqtincha foydalanishga berib turuvchi va bu pul mablag‘larini
samarali ishlatish asosida o‘z faoliyatini olib boruvchi muassasa hisoblanadi.
Odatda iqtisodiyotning holati banklar faoliyati bilan aniqlanadi. Banklar
iqtisodiyotni harakatga keltiruvchi organ hisoblanib moddiy ishlab chiqarishni tashkil
qilish va olib borishda vositachi sifatida, kapital aylanishining uzluksizligini
ta’minlash, bo‘sh pul mablag‘larini yig‘ish va ularni pul zarur bo‘lgan sub’ektlar
o‘rtasida taqsimlash bo‘yicha faoliyat olib boradi. Banklar faoliyatining boshqa
sub’ektlardan farqli yana bir tomoni shundaki, ular asosan jalb qilingan mablag‘larga
tayanib ishlaydilar. Bu esa o‘z navbatida bank ishining risklilik darajasini oshiradi.
Chunki bank bir tomondan unga o‘z jamg‘armalarini ishonib topshirgan yuridik va
jismoniy shaxslar oldida majburiyatga ega bo‘lsa, ikkinchi tomondan bank o‘z
5
aksiyadorlari oldida majburiyatga ega. Shu sabab banklar mablag‘larni doimo iqtisod
qilib ish olib boradilar. Banklar faoliyatidagi bunday ehtiyotkorlikni mashhur
yozuvchi Mark Tven "Bankir shunday odamki, u quyosh chiqib turganda sizga
soyabonini berib turadiyu, yomg‘ir yog‘ishi bilan uni sizdan tortib oladi" deb
ta’riflagan edi.
Jahon amaliyotida banklar mijozlarga 300dan ortiq turli xil operatsiyalarni
tavsiya qiladilar.
O‘zbekiston Respublikasida ham bank tizimini erkinlashtirish va isloh qilish
borayotgan shu bosqichda asosiy maqsad banklarimiz faoliyatini xalqaro bank
amaliyoti andozalariga yaqinlashtirishdan, banklarning kapitalini ko‘paytirgan holda,
ularni xususiylashtirish, banklar faoliyatida yangi zamonaviy texnologiyalar qo‘llash
va umuman banklar faoliyatining samaradorligi orqali iqtisodiyotning samaradorligi
va barqarorligiga erishishdan iborat.
Kurs ishining tuzilishi va tarkibi. Kurs ishining tartibi kirish, 3 ta bob, ya’ni
I BOB- Tijorat banklarining faoliyati asoslari va tamoillari, ularning asosiy vazifalari.
II BOB-Bank operatsiyalari va ularning tasnifi.
III BOB- Tijorat banklarining lizing operatsiyalari, xulosa, foydalanilgan
adabiyotlar ro’yxatidan iborat.
6
I BOB- TIJORAT BANKLARINING FAOLIYATI ASOSLARI VA
TAMOYILLARI, ULARNING ASOSIY VAZIFALARI.
1.1. Tijorat banklari tushunchasi va ularni ochish va tugatish shartlari.
O’zbekiston Respublikasi qonunlariga asosan bank bu– tijorat muassasi bo’lib,
jismoniy va huquqiy shaxslardan bo’sh turgan pul mablag’larni jalb qilish va uni o’z
nomidan, to’lovlilik, muddatlilik, qaytarib berishlik shartlari asosida qarz berish va
boshqa operatsiyalarni bajaradi.
Tijorat banklari O’zbekiston Respublikasi bank tizimining ikkinchi pog’onasi
bo’lib, kredit resurslarining ancha qismi ana shu banklarda yig’iladi va ular huquqiy
va jismoniy shaxslarga bank xizmatlarini ko’rsatadilar. Tijorat banklari faoliyatining
huquqiy asosi bo’lib, 1996-yilda qabul qilingan “Banklar va bank faoliyati”
to’g’risidagi”, Prezident farmonlari va boshqa qonunlar xisoblanadi.
Hozirgi kunda O'zbekistonda 30 dan ortiq tijorat banklari faoliyat
ko'rsatmoqda. Salmoqli ustav fondi, kredit resurslar va mijozlarga ega bo'lgan
katta banklar O'zbekiston sanoat qurilish banki, Tashqi iqtisodiy aloqalar milliy
banki, Asakabank va boshqalar keng faoliyat olib bormoqda. Tijorat banklarini
tashkil qilishdagi ustav kapitali miqdori 1 yanvar 2011 yildan 10 mln. evro
ekvivalenti miqdoridagi mablag'ga ega bo'lishi lozim.
1
Tijorat banklarining belgilariga qarab quyidagi turlarga bo'lish mumkin:
- davlat banki,
- aktsioner banklarga
- kooperativ,
- xususiy,
- mintaqaviy,
-aralash mulkchilikka asoslangan bankka bo'linadi.
Yuksak rivojlangan mamlakatlarda tijorat banklarning aksariyat qismi mulk
shakli bo'yicha aktsioner bank hisoblanadi.
Ba'zi tijorat banklari paylar (badallar) hisobidan tashkil qilinishi mumkin.
Bu turdagi banklarning qatnashchilari ham huquqiy va jismoniy shaxslar
bo'lishi mumkin.
Hususiy banklar - jismoniy shaxsning pul mablag'lari hisobidan tashkil
qilingan banklar hisoblanadi.
Bajaradigan operatsiyalaiga qarab tijorat banklar-
- universal
- mahsus banklarga bo'linadi.
Joylashgan belgisiga qarab tijorat banklar:
xalqaro,
respublika,
mintaqaviy,
viloyat banklariga bo'linishi mumkin.
1
2010 yil 6-aprel O’zbekiston respublikasi Prezidsntining “Bank tizimining moliyaviy barqarorligini yanada oshirish va
investitsiyaviy faolligini kuchaytirish chora tadbirlari “ to’g’risidagi PQ-1317-sonli qarori
7
Tarmoqlarga xizmat ko'rsatishiga qarab: sanoat, qurilish, qishloq xo'jalik,
savdo va boshqa banklarga bo'linishi mumkin.
Bozor iqtisodiyoti sharoitida banklarning ahamiyati ularning iqtisodiyotga
ta'siri o'sib bormoqda.
Tijorat banklarining iqtisodiy ahamiyati uning faoliyat doirasining keng
bo'lishiga olib keladi.
Tijorat banklarining yuridik shaxs sifatida faoliyati omonatchilar, kreditorlar,
umuman, davlat va jamiyat manfaatlariga jiddiy daxldor bo‘lganligi tufayli uning
tashkil topishi uzoq davom etadigan jarayon hisoblanadi. Shu vaqt ichida bo‘lg‘usi
ta’sischilar o‘rtasida o‘zaro munosabatlar o‘rnatiladi, bank ustav kapitali uchun zarur
bo‘lgan mablag‘lar tayyorlanadi, rahbar shaxslar, zarur hujjatlar tayyorlaydi, tegishli
tekshiruvdan o‘tkaziladi va hokazolar.
Tijorat banklarini tashkil etish va tugatishning huquqiy asoslari "Banklar va
bank faoliyati to‘g‘risida"gi qonunda ifodalangan
1
. Banklar respublika hududida o‘z
faoliyatlarini Markaziy bank tomonidan beriladigan litsenziya asosida amalga
oshiradilar.
Banklarga litsenziya berish O‘zbekiston Respublikasining "Banklar va bank
faoliyati to‘g‘risida", "O‘zbekiston Respublikasi Markaziy Banki to‘g‘risida",
"Aksionerlik jamiyatlari va aksiyadorlar xuquqini himoya qilish to‘g‘risida"gi
qonunlar va boshqa qonunlari, hamda bankka me’yoriy hujjatlarda belgilangan
talablar asosida amalga oshiriladi.
Tijorat banklarini tashkil qilish 630 - sonli Nizom asosida olib boriladi.
2
Ushbu nizomda O‘zbekiston Respublikasi hududida banklarni ro‘yxatga olish va
ularga litsenziya berish tartibi hamda shartlari belgilab qo‘yilgan bo‘lib, tijorat
banklari ochiq yoki yopiq turdagi aksionerlik jamiyatlari shaklida tashkil etilishi
mumkin.
Bank tashkil etish jarayoni bir necha bosqichlarga bo‘linishi mumkin.
1. Tayyorgarlik bosqichi.
2. Bankni davlat ro‘yxatidan o‘tkazish bosqichi.
Bank ochish haqidagi ariza bilan o‘zbekiston Respublikasi Markaziy bankiga
murojat qilish. Bunda arizaga quyidagi hujjatlar ilova qilinmog‘i kerak:
yangi tashkil etilayotgan bankni ta’sis etish bo‘yicha hujjat.
muassislar tomonidan imzolangan va ularning muhrlari bilan
hamda notarial tartibda tasdiqlangan ta’sis shartnomasi. Ta’sis etuvchilar
jismoniy shaxs bo‘lganlarida ularning imzolari notarial tasdiqlanadi.
muassis aksiyadorlar yig‘ilishi tomonidan tasdiqlangan va
muassislar tomonidan uch nusxada imzolangan bank ustavi.
bank tashkil etish haqidagi qaror, ustav kapitalining miqdori va
ustavni tasdiqlash, bank kengashi, taftish komissiyasi va boshqaruvini saylash
haqidagi qarorlarni o‘z ichiga olgan bank kengashi raisi tomonidan
tadiqlangan ta’sis yig‘ilishining bayonnomasi.
1
"Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida"gi qonun 1996.25.04 № 216,1 2-bob. 7-19-m
2
11 fevral 1999 yilda qabul qilingan "Banklarni ro‘yxatga olish va ularga litsenziya berish tartibi to‘g‘risida"gi 630 Nizom.
8
Qayd etib o‘tilgan hujjatlarning loyihalari Markaziy bankning banklarni
litsenziyalash departamenti ma’qullaganidan keyingina imzolanadi va tasdiqlanadi.
Tijorat banki filialini tashkil etish paytida ham ushbu hujjatlar (ta’sis
hujjatlaridan tashqari) taqdim etilishi kerak bo‘ladi.
Markaziy bank bank faoliyati bilan shug‘ullanishi uchun dastlabki ruxsatnoma
berish masalasini hal etish jarayonida tashkil etilayotgan bank muassislarining
moliyaviy imkoniyatlari va nufuziga, bank rahbarligiga taklif etilayotgan
shaxslarning kasbiy mahoratiga, biznes va moliyaviy reja ko‘rsatkichlariga, tashkil
etilayotgan bankning binolar va uskunalar bilan ta’minlanlangik darajasiga ham
e’tibor qaratadi.
Muassislar bank tashkil etish uchun dastlabki ruxsatnomani olganlaridan keyin
litsenziya olish hamda bankni davlat ruyxatidan o‘tkazish uchun zarur bo‘lgan
tashkiliy - texnikaviy talablarni bajaradilar. O‘zbekiston Respublikasi Markaziy banki
tomonidan berilgan dastlabki ruxsatnoma bir yil davomida yuridik kuchga ega bo‘lib,
muassislar ushbu vaqt ichida barcha tashkiliy tayyorgarlik ishlarini amalga
oshirishlari va bankni davlat ro‘yxatidan o‘tkazishni yakunlashlari lozim bo‘ladi.
Davlat ro‘yxatidan o‘tkazish hamda bank operatsiyalarini amalga oshirishga
litsenziya olish uchun muassislar oldiga quyidagi talablar qo‘yiladi:
litsenziya berish va bankni davlat ro‘yxatidan o‘tkazish to‘g‘risida
vakolatlari muassislar tomonidan yozma ravishda tasdiqlangan vakil shaxs
tomonidan imzolangan arizani taqdim etilishi;
davlat ro‘yxatidan o‘tkazish va litsenziya olish uchun berilgan
barcha talablarni bajarish;
barcha tashkiliy - texnikaviy tadbirlarni amalga oshirishlari,
binolar va uskunalarni tayyorlashlari, bank operatsiyalarini avtomatik amalga
oshirish maqsadida dasturiy - texnikaviy vositalarni tayyorlashlari, kassa
uzelini Markaziy bank talablariga muvofiq tayyor holda keltirishlari;
O‘zbekiston Respublikasi Markaziy banki tomonidan belgilangan
eng kam miqdordan kam bo‘lmagan miqdorda ustav kapitalini to‘lashlari va
ustav kapitali to‘lanlanligini tasdiqlovchi hujjatni taqdim etishlari;
Bankni ro‘yxatdan o‘tkazish va bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun
litsenziya berish masalasi Markaziy bank talab qilgan barcha hujjatlar to‘liq taqdim
etilgan kundan boshlab bir oy ichida hal etilishi kerak.
Bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya berish yuzasidan qaror
qabul qilishda quyidagi asosiy omillarga e’tibor beriladi:
bank biznes rejasining maqbulligi;
bank kapitalining adekvatligi;
daromadlikning kelgusidagi istiqbollari;
ko‘zda tutilayotgan rahbarning malakasi va obro‘ e’tibori;
bankni ochish uchun taqdim etilgan hujjatlarning amaldagi
qonunchilikka muvofiqligi;
monopoliyaga qarshi choralar.
Bank operatsiyalarini litsenziyalashga bo‘lgan zarurat bankni mamlakat
iqtisodiy to‘lov qobiliyatiga ta’sir etishi bilan bog‘liq. Bank operatsiyalarini
9
o‘tkazuvchi amalga oshirishi va ro‘yxatga olinishi lozim. Tijorat bankni tashkil
etilishida unga litsenziya berilgandan keyin u litsenziya asosida bank operatsiyalarini
o‘tkazish xuquqiga ega bo‘ladi. Agar, bank O‘zbekiston Respublikasi Markaziy bank
tomonidan belgilangan bank operatsiyalarini litsenziya olish uchun ro‘yxatdan
o‘tmay faoliyat ko‘rsatsa bu operatsiyalar qonunga xilof deb topiladi va
javobgarlikka tortiladi.
Tijorat banki O‘zbekiston Respublikasi Markaziy Bankida davlat ro‘yxatidan
o‘tgandagina tashkil etilgan deb hisoblanadi va yuridik shaxs statusini oladi.
Yuridik va jismoniy shaxslar tijorat bankni ta’sis etuvchilari hisoblanadi va ular
bank va uning ustav kapitalini shakllantirishda ishtirok etadilar. O‘zbekiston
Respublikasi "Banklar va bank faoliyati to‘g‘risidagi" qonunga asosan bank ustav
kapitalini shakllantirishga davlat xokimiyat organlari, jamoa birlashmalari, jamoa
fondlar mablag‘lari, shuningdek kreditga olingan mablag‘lar va garovga olingan
mablag‘lar foydalanish man etiladi.
Har qanday yuridik shaxs singari banklar ustaviga ega bo‘lishlari va o‘z
ustavlari asosida faoliyat ko‘rsatishlari kerak. Bank ustavida quyidagi moddalar o‘z
aksini topgan bo‘lishi kerak:
bankning (to‘la va qisqartirilgan) nomi va joylashgan (pochta)
manzili;
bank ko‘rsatadigan operatsiyalari ro‘yxati;
ustav kapitalining miqdori, muassislar ro‘yxati va ularning ustav
kapitalidagi ulushlarning taqsimlanishi;
bankning boshqaruv organlari, ularni tashkil etish tartibi, ularning
vakolatlari hamda vazifalari haqidagi ma’lumotlar;
bank auditi tartibi, shuningdek, buxgalteriya hisobi xalqaro
standartlariga muvofiq belgilangan hisobotlar va auditorlik dasturlarining
maqsadlari ko‘rsatmalari.
Bank tashkil etilguncha, ya’ni u davlat ro‘yxatidan o‘tkazilgunicha qadar uning
nomidan amalga oshirilgan bank operatsiyalari haqiqiy hisoblanmaydi.
Bank faoliyatini to‘xtatish va banklarni tugatish "Banklar va bank faoliyati
to‘g‘risida"gi qonunda hamda Markaziy bankning 240 - sonli "Banklarni tugatish
tartibi to‘g‘risidagi nizom"da ko‘satib o‘tilgan. Jumladan bank quyidagi xollarda o‘z
faoliyatini to‘xtatadi: aksiyadorlar yig‘ilishining qaroriga ko‘ra, Markaziy bank
litsenziyani qaytarib olganda, bankrot deb e’lon qilinganda. O‘z faoliyatini to‘xtatgan
bank Markaziy bank tomonidan banklarni Davlat ro‘yxatiga olish daftaridan
chiqariladi. Uni faoliyati to‘xtatilganligi matbuotda e’lon qilinadi. Faoliyatni
to‘xtatish va uni tugatish tartibi nizomda belgilab berilgan.
Ammo bu nizom bank bankort deb e’lon qilinganda amalga kiritilmaydi.
Litsenziyaning bekor qilinishi:
tijorat banki tomonidan yo‘l qo‘yilgan qonun buzilishi holatiga
nisbatan qo‘llaniladigan qattiq xuquqiy sanksiya;
qonun buzilish holatiga davlatning o‘z boshqaruv muassasasi
Markaziy bank orqali bildirilgan munosabati;
bankning bankrotligi uchun formal asos hisoblanadi.
10
Litsenziya bekor qilingandan keyin bank mavjud bo‘lib turadi, ammo bank
operatsiyalarini amalga oshira olmaydi.
Litsenziyani bekor qilish Markaziy bank boshqaruvi tomonidan qo‘llanadigan
og‘ir jazo chorasi hisoblanganligi sababli, boshqa jazo choralari natija bermagan
quyidagi hollardagina qo‘llaniladi:
bank to‘lov qobiliyatini yo‘qotib, passivlari aktivlaridan ortib
ketganida;
litsenziya berilishga asos bo‘lgan ma’lumotlarning xaqiqiy
emasligi aniqlanganda;
bank o‘z kreditorlari va omonatchilari oldidagi majburiyatlarini
o‘tashga qobiliyatsiz bo‘lib qolganda;
hisobot ma’lumotlari muntazam ravishda buzib kursatilganda;
bank operatsiyalarini qonunchilikka va litsenziya shartlariga xilof
tarzda amalga oshirilganida;
litsenziya berilganidan keyin bir yildan ortiq vaqt davomida bank
operatsiyalarini amalga oshirishga kirishmasligi oqibatida;
o‘zbekiston Respublikasida shu’ba bank ochgan harijiy bank
litsenziyasining chaqirib o‘z mamlakati tomonidan bekor qilinganida.
Litsenziyani bekor qilinishi Markaziy bankka tijorat bankning sudga murajaat
qilmasdan majburiy suratda tugatilishi uchun asos bo‘ladi. Buni Markaziy bank
tomonidan tayinlangan tugatish komissiyasi amalga oshiradi.
Do'stlaringiz bilan baham: |