Отчет гп "Центрально-Узбекистанская гспэ" о т ч е т консаудитинформ"й аудитоской организации зао агентство "

II. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Анализ системы внутреннего контроля
Определение:
Под системой внутреннего контроля следует понимать налаженную систему ежедневных мероприятий, имеющих целью предотвращение случайных и умышленных ошибок и искажений, своевременное обеспечение достоверной информацией руководство организации для принятия необходимых управленческих решений.
Такой контроль обеспечивает защиту и сохранность активов и учетных данных, точность, правильность и полноту и санкционированность отражения в учете хозяйственных операций, а также своевременную подготовку достоверной финансовой отчетности.
Наблюдения:
На предприятии утверждена «Учетная политика» на 2017 год
Не утверждены сроки представления документов в бухгалтерию и не определен перечень ответственных лиц.
Выводы:
Система внутреннего контроля на предприятии не эффективна, и не может гарантировать предотвращение случайных и умышленных ошибок и искажений
Рекомендовано:
Принять меры по повышению эффективности системы внутреннего контроля в соответствии с требованиями нормативных Актов Р.Уз.
Общая характеристика состояния бухгалтерского учёта.
Бухгалтерский учёт на Предприятии ведётся в журнально-ордерной системе счетоводства на базе программного обеспечения 1С- Предприятие 8.3
К замечаниям по ведению бухгалтерского учета следует отнести:
-Бухгалтерия принимает к обработке не полностью оформленные документы.
(материальные отчеты, авансовые отчеты, счет - фактуры, ….)

Анализ учета наличия и движения собственного капитала.
Бухгалтерский учёт Уставного фонда (капитала) ведётся на балансовом счёте 8330.
По состоянию на 01.01.2018 года размер Уставного капитала определен в Уставе предприятия в размере 14 981 239 тыс. сум. Уставной капитал сформирован полностью
Резервный капитал по состоянию на 01.01.2018 г. составлял 2 791 970 тыс. сум, в том числе корректировка по переоценке имущества в размере 1 909 641 тыс. сум.
Нераспределенная прибыль на 31.12.2017г. составила – 311783 тыс. сум.