Отч ё т по ознакомительной практике
Download 0,8 Mb.
|
Одилов.А БИ-01. Отчёт
- Bu sahifa navigatsiya:
- ОТЧ Ё Т по ознакомительной практике Регистрация №______ Ташкент-2021
МИНИСТЕРСТВО ВЫСШЕГО И СРЕДНЕГО СПЕЦИАЛЬНОГООБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН ТАШКЕНТСКИЙ ФИНАНСОВЫЙ ИНСТИТУТ Банковское дело факультет Кафедра «Банковское дело» ОТЧ Ё Т по ознакомительной практике Регистрация №______ Ташкент-2021 Отчёт по практике в АО «ИПАК ЙУЛИ БАНК РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН» Практика проходила в Мирзо Улугбекском филиале АО «ИПАК ЙУЛИ БАНКА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН». Срок практики с 1.02.2021г. по 13.02.2021г. включительно и предполагала ознакомление с деятельностью и структурой коммерческого банка, ознакомление с работой фронт-, бэк- офисов, изучение порядка ведения и оформления документов, используемых в деятельности коммерческого банка, а также ознакомление с деятельностью всех отделов, имеющихся на сегодняшний день, с основными показателями и финансовыми результатами банка за этот период. Содержание Введение 1. Ознакомление с организационной структурой и основами деятельности коммерческого банка. 2. Ознакомление с деятельностью фронт-офиса, бэк- офиса. 3. Изучение порядка ведения и оформления документов, используемых в деятельности коммерческого банка. 4. Ознакомление с деятельностью отдела розничных услуг коммерческого банка (кредитного отдела, отдела бухгалтерского учета, валютного отдела, отдела кассовых операций). 5.Ознакомление с основными показателями и финансовыми результатами деятельности банка. Заключение Приложение Список использованной литературы Введение
приложение для мобильных телефонов, а также Интернет-банк. Управление банком Высшим органом управления банка является собрание акционеров (участников). Ему подотчётны совет директоров банка и ревизионная комиссия. Совет директоров банка: определяет общие направления развития банка, рассматривает планы деятельности банка, открывает и закрывает филиалы банка. Коллегиальным исполнительным органом управления, непосредственно руководящим деятельностью банка, является правление банка, в состав которого обычно входят представители наиболее крупных акционеров (участников) банка. Виды банков Различают: центральные банки, осуществляющие государственное регулирование банковской сферы и денежную эмиссию. коммерческие банки, осуществляющие расчётно-кассовое обслуживание, депозитные и кредитные операции: универсальные банки, осуществляющие все основные виды банковских операций; специализированные банки, специализирующиеся на одной или нескольких банковских операциях; сберегательные банки, специализирующиеся на привлечении средств населения. инвестиционные банки, специализирующиеся на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги. Иногда выделяют: «Ритейловый банк» («Розничный банк») — ориентирован на работу с частными лицами. «Кэптивный банк» («Карманный банк») — дочерний банк крупной промышленной или банковской структуры, основным назначением которого является обслуживание операций материнской компании. Федеральным законом от 01.05.2017 N 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» предусмотрена возможность изменения статуса банка на статус микрофинансовой компании. Указанным федеральным законом также определен порядок получения микрофинансовой компанией статуса банка с базовой лицензией или небанковской кредитной организации. Функции банков Исторически первой функцией банков было безопасное хранение денег клиентов. Так как у банка есть много клиентов, которые хранят в нем свои деньги, то банк становится способен переводить деньги от одного из них другому путём изменения записей в банковских счетах (безналичные расчеты). Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондентских счетов. Банки выдают кредиты. При этом фактически создаётся дополнительная денежная масса . Существенные особенности банковской деятельности (отличающие её от производственной, торговой и др.) : Преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками. Чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами. Необходимость постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели. Нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта. Ресурсы и активы банка Ресурсы банка: Собственный капитал (изначально принадлежит банку, не является его обязательством): уставный капитал, фонды, образованные за счёт прибыли прошлых лет, добавочный капитал (эмиссионный доход — положительная разница между ценой акций банка и их номинальной стоимостью). Привлечённые средства (обязательства банка): депозиты клиентов — юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, облигации и векселя банка. Активы коммерческого банка — отражение в бухгалтерском балансе размещение и использование ресурсов банка. Активы группируют: по назначению, по ликвидности, по степени риска, по срокам, по субъектам. По назначению активы делятся: Кассовые активы: наличные денежные средства в кассе, драгоценные металлы и камни, корреспондентские счета в центральном и других банках, средства, перечисленные в фонд обязательных резервов центрального банка. Размещённые активы (работающие; доходные; оборотные; рисковые активы): кредиты, выданные юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, краткосрочные вложения в ценные бумаги. Инвестиционные активы: акции, приобретённые для инвестирования, средства, внесённые в уставные капиталы юридических лиц, вклады в дочерние банки. Капитализованные активы (внеоборотные), то есть имущество банка. Прочие активы (дебиторская задолженность, транзитные счета и т. п.) Доходы банка Считается, что основным источником доходов банка является доход, получаемый от разницы между процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам. Доходы банка: Процентные доходы: проценты, полученные по кредитам, проценты, полученные от операций с ценными бумагами. Непроцентные доходы: доходы от операций с иностранной валютой, непроцентные доходы от операций с ценными бумагами, комиссионное вознаграждение за оказанные услуги (расчётные операции, сдача в аренду банковских сейфов, выдача банковских гарантий и др.), доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц, другие непроцентные доходы. У банков-эмитентов денег (ныне это центральные банки и приравненные к ним, например, банки Федеральной резервной системы США или Банк Англии) самую значительную часть дохода обычно формирует сеньораж. Особенности деятельности коммерческих банков Процентные ставки по выданным кредитам выше процентных ставок по вкладам. Разница между этими показателями является банковской прибылью — маржой. Определение «коммерческий» в отношении банка условно, это означает, что главной целью деятельности организации является получение прибыли. В то же время существуют банки, специализирующиеся более глубоко на отдельных банковских услугах. К банковским услугам коммерческих банков относятся, в частности, следующие: кредитование юридических и физических лиц в наличной и документарной форме; валютные операции (только уполномоченные банки); операции с драгоценными металлами; операции на фондовом рынке и Forex; ведение расчётных счётов хозяйствующих экономических субъектов; обмен испорченных денежных (рваные, обожжённые, постиранные купюры) знаков на неиспорченные; ипотека; автокредитование. Акционерный Инновационный Коммерческий Банк «Ипак Йули» осуществляет свою деятельность с 23 апреля 1990 года. На сегодняшний день Банк действует на основании лицензии на проведение банковских операций № 10 от 21октября 2017 года. Головной офис находится в г. Ташкент. По финансовым показателям Банк входит в пятерку ведущих банков. С 2013 года акционером Банка является Азиатский банк развития. Данная сделка была первой капитальной инвестицией АБР в центрально-азиатском регионе. В середине 2020 года Немецкий Финансовый Институт Развития DEG- Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft mbH и Triodos Investment Management (через свой фонд Triodos Microfinance Fund) инвестировали около 25 миллионов долл. США в акционерный капитал АИКБ «Ипак Йули». Инвесторы приобрели равную миноритарную долю акционерного капитала банка путем покупки новых выпущенных акций, что представляет собой их первую инвестицию в акционерный капитал банка в Узбекистане. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА ПЕРЕД СВОИМИ АКЦИОНЕРАМИ Банки перед своими акционерами обязаны соблюдать следующее: Обеспечивать реальное участие акционеров в управлении деятельностью банка, прежде всего - в принятии ключевых решений, на основе принципов корпоративного управления; Не допускать какого-либо ущемления прав и законных интересов акционеров; Добиваться максимальной прозрачности в работе органов управления банком, создавать условия для постоянного и своевременного информирования акционеров о деятельности банка. Согласно результатам анализа деятельности коммерческих банков Узбекистана, по масштабности деятельности Банк «Ипак Йули» по итогам 2019 года занимает 13 позицию, рыночная доля составляет 1,95 процента. Банк ведет бизнес деятельность в следующих основных направлениях: Малое и частное предпринимательство; Корпоративный бизнес; Розничный бизнес; Финансовые институты; Инвестиционный бизнес. Региональная сеть Банка Ипак Йули насчитывает 16 филиалов в городе Ташкент и регионах Республики Узбекистан. В настоящее время в регионах у нас действует 37 экспресс-центров, 8 филиалов, а также 8 филиалов в городе Ташкент, при которых действует 36 минибанков и 24 спецкассы, более 10 тысяч терминалов, а также мы установили и подключили более 200 банкоматов по всему Узбекистану. В этом году планируется открытие нового филиала в городе Бухара. Продукты и услуги Банка представлены в подавляющем большинстве регионов. Кроме того, в соответствии со Стратегией Банка на ближайшие 3 года запланировано открытие еще нескольких филиалов в регионах. Цифровые каналы Банка включают в себя мобильные приложения IpakYo’liMobile, Ipak Yo’li Mobile for business и сервис Интернет-банк. Еще в 2017 году, Банк одним из первых среди банков республики начал внедрение цифровых каналов Банка, для создания условий для клиентов для получения ряда дистанционных услуг в частности запустил банковское приложение для мобильных телефонов, а также Интернет-банк. Ознакомление с организационной структурой и основами деятельности коммерческого банка. Коммерческие банки независимы от органов государственной власти при выполнении своих функций и осуществляют деятельность на основе устава, в котором должно быть указано, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе. В нем содержится также наименование банка, его местонахождение, перечень операций, которые банк намерен проводить, размер уставного капитала, резервного, страхового и других фондов, а также сведения об органах управления. Кредитные организации получают право осуществлять свою деятельность с момента получения лицензии. Однако, новым банкам, как правило, выдают лицензию на проведение ограниченного круга операций, который через два года успешной работы коммерческого банка может быть расширен. Если учредители банка планируют оказание услуг в иностранной валюте, им необходимо для получения соответствующей лицензии подготовить второй комплект учредительных документов и часть уставного капитала сформировать в иностранной валюте.1 При организации деятельности любого кредитного учреждения необходимо стремиться к обеспечению его финансовой стабильности, защите прав и интересов его кредиторов и вкладчиков. Для достижения этого все банки обязаны размещать в ЦБ РФ резервы в соответствии с установленными нормативами; иметь страховой и резервный фонды, соблюдать действующие экономические нормативы. Устав коммерческого банка - основной учредительный документ кредитной организации, регламентирующий все основные стороны деятельности банка. Устав включает в себя 12 основных разделов: 1. Общие положения - указывается наименование кредитной организации; дата ее создания (организации); лицензия банка - вид лицензии и дата выдачи; юридический адрес местонахождения организации и прочая информация об организации. 2. Филиалы, представительства, дочерние и зависимые общества банка - прописывается, что банк имеет право создавать филиалы, представительства и прочие зависимые организации, регламентируются взаимоотношения между ними и банком, а также между банком и его подразделениями и государством, клиентами. 3. Участники банка - указывается, что участниками банка могут быть как физические, так и юридические лица, регламентируется их предельно допустимое количество; права и обязанности участников банка. 4. Уставный капитал - характеризует размер уставного капитала, доли участников в уставном капитале - по каждому из участников (номинальное количество и процентная доля каждого). Также здесь характеризуется собственность - имущество, собственность банка, а также другие фонды, помимо уставного капитала, - резервный фонд, фонд производственного развития, фонд социального развития, фонд материального поощрения, фонд накопления и фонд председателя правления; регламентированы возможности увеличения и уменьшения уставного капитала банка. 5. Операции банка - указывается перечень банковских операций, которые имеет право осуществлять данный банк согласно полученной им лицензии, а также технология осуществления этих операций. Также указывается, какие операции банк имеет право осуществлять, помимо тех, на которые ему дает право лицензия, а также перечисляются те виды операций, которые банк не имеет право осуществлять. 6. Обеспечение интересов клиентов - банк обеспечивает своевременное и надлежащее выполнение принятых на себя обязательств путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми ЦБ экономическими нормативами. Он депонирует в ЦБ часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует страховые фонды и резервы в соответствии с правилами и нормативами Банка России. 7. Кредитные ресурсы банка, которые формируются за счет: - собственных средств банка; - средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в банке, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов и депозитов; - вкладов граждан, привлекаемых на неопределенный срок и до востребования; - кредитов и депозитов других банков; - других привлеченных средств. В качестве ресурсов кредитования может использоваться нераспределенная в течение года прибыль. 8. Порядок распределения прибыли банка и возмещения убытков. 9. Управление банком - представлена структура банка, в особенности административно-управленческого аппарата. 10. Учет и отчетность банка. 11. Ревизия и проверка деятельности банка, организация внутреннего контроля. 12. Реорганизация и ликвидация банка. Стратегия на ближайшие пять лет АИКБ «Ипак Йули» направлена на укрепление его позиций на национальном рынке финансовых услуг в качестве надежного универсального коммерческого банка путем достижения прироста масштабов деятельности и показателя чистой прибыли более чем в три раза, существенного повышения эффективности управления расходами, а также повышения коэффициента достаточности капитала и обеспечения его рентабельности на уровне не менее 20%. Банк считает возможным достижение вышеуказанных целей путем целенаправленной работы по решению следующих задач: – Повышение капитализации Банка – Укрепление конкурентных позиций. Банк ставит перед собой цель увеличить долю на большинстве рынков – Повышение показателя чистой прибыли – Обеспечение высокой эффективности по управлению расходами – Поддержание достаточно высокого качества активов. Ознакомление с деятельностью фронт-офиса, бэк- офиса. Фронт-офис, подразделение компании, обеспечивающее заключение и оформление договоров, контроль за соблюдением условий договора, своевременное и надлежащее выполнение обязательств по ним, ведение номенклатуры основных средств, получение, оформление, регистрацию первичных документов, проведение проверок сохранности и наличия основных средств на местах, надлежащее использование основных средств, оформление документов при передаче и списании основных средств. Фронт-офис Компании выполняет следующие функции: -разработка стратегии Компании на рынке; -заключение сделок купли-продажи ценных бумаг; - оформление документации сделок и их отображение в системе электронных торгов; -постоянный мониторинг рынка ЦБ; - работа с клиентами (информационная поддержка, заключение сделок); - обработка новостей информационных агенств. В структуре фронт-офиса можно выделить аналитический отдел как обособленный элемент: -постоянный анализ ситуации на рынке ЦБ; - анализ новостей информационных агенств, политических событий, информации; - прогнозирование рыночной ситуации как в краткосрочном, так и в долгосрочномпериодах; - формирование инвестиционного портфеля с учетом заданных (желаемых, рассчитанных) параметров и управление им и активами Компании; - разработка стратегии Компании на рынке. Фронт-офис может включает в себя следующие торговые подразделения: - дилинговый отдел (торговый отдел)2; - отдел работы с индивидуальными клиентами (с физическими лицами); - отдел работы с институциональными клиентами. Главной функцией фронт-офиса является заключение сделок с ЦБ и инвестиционное консультирование клиентов, поэтому на данное подразделение возлагается минимум учетных и расчетных функций, выполнение которых в основном выполняет бэк-офис. Отделение торговых функций от торговых, расчетных и учетных является необходимым условием эффективной деятельности брокерской компании на рынке, а также одним из основных методов внутреннего контроля. Рис.1
Бэк-офис — это специальное операционно-учетное подразделение, которое занимается обеспечением работы и функционирования различных подразделений (отделов), которые участвуют в управлении активами и пассивами компании, а также занимаются осуществлением деятельности на финансовых рынках. Что же является главной задачей бэк-офиса? Основной миссией бэк-офиса обычно называется документарное и электронное оформление (как и сопровождение) сделок на финансовых рынках, которые заключаются дилерами (их также называют трейдерами) фронт-офиса. Кроме этого, подобные сделки заключаются также и другие участники финансовых рынков. Более того, бэк-офис также необходим в целях сопровождения а аналитических (внутренних) сделок между различными отделами компании во время работы системы по перераспределению финансовых ресурсов. Рис.2 Бэк-офис обычно располагается в некотором отдалении от главного офиса компании, а именно там, где цена аренды на офис и стоимость рабочей силы существенно ниже. Это необходимо в целях экономии и оптимизации всех финансовых расходов. Кроме этого, в некоторых случаях функции бэк-офиса могут выполняться иными организациями. Также бэк-офис может быть отдан практически полностью на так называемый «аутсорсинг». Это также делается в целях экономии времени и сил сотрудников штаб-квартиры. Подобным образом можно также сэкономить значительные финансовые средства.3 3. Изучение порядка ведения и оформления документов, используемых в деятельности коммерческого банка. В качестве специфики розничной банковской деятельности стоит подчеркнуть развитие качества услуг, которое может быть направлено на улучшение характеристик конкретных продуктов. Так, банк может даже ускорить процесс рассмотрения кредитной заявки. При этом улучшение качества услуг включает улучшение обслуживания клиентов, к примеру, ведение электронных табло с нумерацией клиента. В качестве иной специфики выступает развитие самого перечня услуг. Сейчас банки предоставляет огромный ассортимент услуг: Ведение счетов; Открытие счетов; Работа с депозитами; Предоставление ссуд; Проведение валютно-обменных операций; Открытие банковской ячейки. В подавляющем большинстве банковских систем именно розничная банковская деятельность по сей день выступает в качестве одной из наиболее прибыльных. Еще одной особенности банковского ритейла выступает стимулирование именно потребительского спроса. Предоставление ссуд населению содержит социально-экономическое значение. Оно активно содействует удовлетворению потребностей населения, как в услугах, так и товарах, увеличению уровня его жизни. Удовлетворение потребностей населения уже в дорогостоящих товарах длительного потребления приводит к стимулированию спроса и росту ВВП страны через увеличение производства данных товаров и услуг, что в итоге приводит к активации банковско-финансовой сфере экономики. Риски розничной банковской деятельности. Что касается рисков, то здесь ритейл включает в себя повышенные риски: Риск невозврата кредита. Данный риск выступает в качестве главного риска для любого банка и любого сегмента. Но в связи с ухудшением платежеспособности населения, данный риск набирает актуальности, банки склоны к компенсации данного риска только по средствам увеличения процентных ставок по ссудам; Риск, который связывается с обслуживанием сомнительных лиц, т.е. осуществляющих легализацию преступных доходов, противоправной деятельностью. Сбои в программных продуктах способны привести банк к сотрудничеству с подобными лицами, что грозит штрафными санкциями, а иногда и отзывом лицензии на проведение банко Преимущества банковского ритейла ЗАМЕЧАНИЕ 2 Розничная банковская деятельность выступает для многих банков одним из наиболее прибыльных направлений их деятельности. Что касается подавляющего большинства клиентов, то они находятся именно в розничной банковской деятельности, что приводит к важности и необходимости совершенствовать именно данное направление. Стоит подчеркнуть такие плюсы банковского ритейла: Огромный объем операций, соответственно, возникает экономия от масштабов, особенно с учетом того факта, что в последнее время большинство банков вводят максимально удобные системы самообслуживания, что снижает стоимость каждой операции, необходимость увеличивать количество филиалов; Экономия на сотрудниках. Благодаря он-лайн банкингу есть возможность снизить количество посещений со стороны клиентов отделений банков, клиент в любое удобное для него время сделает всё сам – проведет платежи, оформит депозит, подаст заявку на кредит и т.д., в результате экономит время существующих сотрудников банка, а для самого банка происходит экономия на заработной плате сотрудников, уменьшение стоимости каждой операции. К тому же, в банковском ритейле отсутствует необходимость закреплять за каждым клиентом персонального менеджера; Высокая маржа. Под маржой понимается разница между процентными доходами и расходами банка.4 Во всем мире розничный банковский бизнес – одно из наиболее прибыльных направлений банковской деятельности. Работа с корпоративной клиентурой обеспечивала им достаточный уровень доходности, поскольку спрос организаций на банковские услуги устойчиво возрастал. Даже пластиковые карты, формирующие базис современного розничного бизнеса, которые банки активно эмитировали в рамках зарплатных проектов, по существу, также являлись лишь одним из элементов корпоративного банкинга. Однако снижение доходности традиционных сфер деятельности, усиление конкуренции, а также необходимость диверсифицировать свой бизнес для повышения его устойчивости подталкивают банки к развитию комплекса услуг для частных клиентов – к банковскому ритейлу. Как коммерческие организации банки ориентированы на то, чтобы в зависимости от изменений рыночной конъюнктуры сосредоточивать ресурсы на наиболее прибыльных направлениях деятельности, сворачивая малоприбыльные и убыточные проекты. В настоящее время рентабельность розничного бизнеса растет, что делает его привлекательным для российских банков. Сейчас банковский розничный бизнес является одним из наименее освоенных сегментов массового сервиса, но в то же время он имеет колоссальный потенциал для развития. С одной стороны, для коммерческих банков частные клиенты – поставщики денежных ресурсов, и по мере роста доходов населения значение этого источника пассивов возрастает. С другой стороны, эти же частные лица потенциально являются активными потребителями ресурсов, так как получают в банках различные виды кредитов. И наконец, поток частных клиентов обеспечивает банкам огромный комиссионный доход от услуг, напрямую не связанных с приемом денежных средств во вклады и размещением их в виде кредитов: обмена валюты, денежных переводов, операций с пластиковыми картами, оплаты через банк услуг различных компаний и т.д. Именно рост комиссионных доходов стал причиной выделения розничного бизнеса из комплекса традиционных банковских услуг и организационного оформления его как самостоятельного направления банковской деятельности. Длительное время основным источником доходов от частных клиентов была разница между стоимостью привлечения их средств и ценой размещения последних на рынке (процентная маржа). Все другие операции (денежные переводы, коммунальные платежи, денежные чеки) в большинстве случаев рассматривались как сопутствующие, вопрос об активной разработке и продвижении таких банковских услуг не ставился. В основе современного розничного бизнеса лежит изучение потребностей клиентов в финансовых услугах и разработка комплексных продуктов, максимально удовлетворяющих эти потребности. Комплекс услуг для частных клиентов банки рассматривают как источник пассивов, комиссионных и процентных доходов. В рамках розничного бизнеса все частные клиенты подразделяются на две большие группы: состоятельные клиенты (VIP-персоны) и широкая рыночная клиентура. Для представителей первой группы создается особая система индивидуального обслуживания с большой консультационной составляющей. Для широкой клиентуры формируется диверсифицированный продуктовый ряд, способный мобильно меняться в соответствии с потребностями рынка. Основными мотивами спроса на банковские услуги со стороны населения, которые определяют виды и характеристики банковских услуг, являются: поддержание личной ликвидности, инвестирование временно свободных денег, приобретение благ за счет будущих доходов. Соответственно основными видами услуг для частных лиц являются: • услуги по пластиковым картам, включая хранение временно свободных остатков денежных средств и краткосрочное кредитование при их недостатке; • прием средств во вклады (в рублях и иностранной валюте); • потребительское кредитование; • ипотечные кредиты на приобретение жилья на первичном и вторичном рынке; • операции по обмену валюты; • денежные переводы в рублях и иностранной валюте с открытием и без открытия счета, в том числе переводы Western Union; • предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов различными режимами использования сейфа; • оплата товаров и услуг, в том числе прием коммунальных платежей; • выдача именных и дорожных чеков5 4.Основные финансовые показатели деятельности банка Финансовые показатели являются визитной карточкой банков. Они выступают в роли своеобразных ориентиров, как для рейтинговых агентств, так и для вкладчиков. Если первым значения финансовых показателей помогают в определении рейтинга организаций, то вторым - в выборе банка, которому можно доверить свои сбережения. Основные аспекты деятельности банка отражены в его финансовых показателях. Стоит внимательно проследить за отображением конкретных цифр, как становится ясно, насколько финучреждение успешно и надежно. Показатели деятельности банка - достаточность капитала, ликвидность и прибыльность банка, выражаемые в относительных единицах к активам банка. (См. приложение) Достаточность капитала - показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска. Финансовое благополучие любой коммерческой структуры связано с регулярностью бизнеса и устойчивостью получения ею доходов. В настоящее время источники доходов коммерческих банков достаточно ограничены. Комиссионные доходы, получаемые за расчетно-кассовое обслуживание и оказание стандартных услуг клиентам, незначительны в общем объеме банковских доходов и имеют тенденцию к снижению. Доходы от проведения спекулятивных операций на финансовых рынках нестабильны, а инфраструктура необходимая для осуществления данных операций дорога. Таким образом, усиливается внимание к банковским доходам, получаемым от управления активами и пассивами. Данные доходы достаточно устойчивы, хотя и подвержены постепенному снижению, сопряженному со снижением процентной маржи, прямо зависящей от уровня процентных ставок. Специфика банков как посредников состоит в том, что большая часть их доходов зависит от процентных ставок, причем, если для клиентов банков значение имеет уровень как реальной, так и номинальной ставки процента, то для банков наиболее важный параметр - это разница между процентными ставками. Активы финансовой организации обычно отражены в бухгалтерском балансе того или иного учреждения. Под активами понимаются ресурсы, имеющиеся в распоряжении организации. Они формируются из собственных средств банка и денег клиентов, размещенных на счетах с целью получения дохода. К активам банка относят ссуды, инвестиции, кассовую наличность, ценные бумаги, недвижимость и прочие объекты собственности, имеющие материальную оценку. Доходность активов банка - единичный показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение. Доходность активов банка - отношение прибыли к средним суммарным активам. 1) Коэффициент доходности активов (Кд.а) определяется как отношение совокупного дохода к величине активов банка: Кд.а =Д / А (1), Где Д - совокупный доход банка; А - величина активов банка. 2) Коэффициент доходности активов, приносящих доход (КД АПД), определяется как отношение совокупного дохода к величине активов, приносящих доход: К Д АПД = Д / АПД (2), где Д - совокупный доход банка; АПД - активы, приносящие доход (работающие). 3) Коэффициент процентной доходности, приносящих доход (К ПД АПД), определяется как отношение процентных доходов к величине работающих активов: К ПД АПД = Дп / АПД (3), Где Дп - процентные доходы банка; АПД - активы, приносящие доход (работающие). 4) Коэффициент непроцентной доходности активов, приносящих доход (КНД АПД), определяется как отношение непроцентных доходов к величине активов, приносящих доход: К НДАПД = Дн / АПД (4), Где Дн - непроцентные доходы банка.6 Коэффициент доходности активов показывает величину доходов, приходящихся на 1 руб. активов банка. Коэффициенты процентной и непроцентной доходности работающих активов являются составными частями коэффициента доходности работающих активов и служат для качественной характеристики состава доходов и отдачи доходных активов. Активы банка увеличиваются при проведении таких активных операций, как оказание услуг вкладчикам, инвестирование, выдача кредитов и все то, что способствует получению доходов. Прибыльность банка - показатель деятельности банка, характеризующий: - для акционеров - доход на инвестированный капитал; - для вкладчиков - гарантию надежности и эффективности работы банка; - для банка - основной источник собственного капитала. Прибыль относится к числу наиболее доступных и информативных показателей. Банк должен стремиться отражать в своем отчете прибыль, при этом в динамике показатель прибыли должен иметь позитивную тенденцию к росту. Неумение банка заработать прибыль отразиться на состоянии его ликвидности. С другой стороны банки не должны зарабатывать прибыль любой ценой, то есть с любым уровнем риска, поскольку риск предполагает две альтернативы: либо высокий доход, либо убыток. Прибыль банка представляет собой разницу между доходами от размещения ресурсов и расходами по их привлечению, которые подразделяются на процентные и непроцентные. В современных условиях основным видом активных операций является кредит. Основными критериями прибыльности являются доходность активов и чистая прибыль. Чистый процент - прибыль от банковского предпринимательства за вычетом взаимных платежей из прибыли. Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка является чистая процентная маржа, дающая возможность определить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах. Процентную маржу можно определить следующим образом: ПМЧ = ( Дп - Рп ) / АПД * 100% = ПП / АПД * 100% (5), Где Дп - процентные доходы банка; Рп - процентные расходы банка; АПД - активы, приносящие доход (работающие); ПП - процентная прибыль. Если в формуле (5) вместо активов, приносящих доход, используются совокупные активы (усредненные), то данный показатель называется общей процентной маржой (ПМ О): ПМО = ПП / А * 100% (6), Где А - величина активов банка. Балансовая прибыль - показатель финансового состояния кредитно-финансового учреждения, используемый руководством для принятия решений и межбанковского регулирования. Под ликвидностью банка подразумевают его возможность наиболее полно и своевременно выполнять свои финансовые и долговые обязательства перед клиентами. Как определяется этот финансовый показатель? Как правило, наличием внушительного собственного капитала организации. А еще - величиной и оптимальным размещением средств по статьям актива и пассива баланса. Своевременное погашение обязательств перед вкладчиками обеспечивается за счет имеющегося капитала, привлечения дополнительных ресурсов извне, продажи активов. Ликвидность банка базируется на соотношении между собственным капиталом организации, привлеченными и размещенными банком средствами. Коэффициент (норма) ликвидности банков выводится из балансов активов и пассивов с учетом сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. В ликвидные активы входят: наличные деньги, золото, остатки средств на счетах до востребования, депозиты сроком до одного календарного месяца, частные и государственные ценные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства. Определение оптимального уровня ликвидности банков - довольно сложная задача, т.к. чем он выше, тем ниже рентабельность банка. Это связано с тем, что активы в виде наличных денег или, скажем, средств на счетах до востребования не приносят или почти не приносят доходов. Увеличивая ликвидность банк снижает свой процентный доход. В результате возникает необходимость переориентации на получение небольшого, но постоянного и практически безрискового непроцентного дохода от комплекса услуг по расчетно-кассовому обслуживанию и предоставлению других услуг клиентам прежде всего за их собственные средства. Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.7 Балансовый капитал банка включает в себя собственные средства организации и ее прибыль. Оба параметра отражаются в балансе - финансовом документе учреждения. Показатель используется для определения рыночной стоимости банка, сравнения и оценки его капитализации. Обычно рассчитывается как сумма уставного и добавочного капитала, прибылей отчетного периода и прошлых лет, резервных фондов. Под надежностью банка понимают его способность исполнить обязательства перед государством, владельцами, сотрудниками и клиентами на определенную дату. Этот финансовый показатель зависит от уровня капитализации банка. Проще говоря, чем больше денег, тем больше возможности для того, чтобы платить по счетам. Надежная финансовая организация обеспечивает сохранность средств вкладчиком. Даже если в работе банка возможны какие-либо ошибки, они не парализуют деятельность вашей компании. Для того чтобы определить, насколько успешен банк согласно данному финансовому показателю, используется специальная рейтинговая шкала. Рейтинговая категория А обозначает высокий уровень надежности. Банк, которому эту категорию присвоили, при воздействии каких-либо неблагоприятных факторов может справиться с трудностями сам. Причем - проблемы свои решит весьма быстро. Категорию Б присваивают финучрждениям с приемлемым уровнем надежности. Возникшие проблемы такие банки решат своими силами, правда, вероятность здесь пониже, нежели в случае с организациями из категории А. Но она весьма и весьма «приемлема». Банки, получившие категорию С, обладают удовлетворительным уровнем надежности. Возможные трудности здесь также успешно решаются, но уже с «удовлетворительной» вероятностью, если сравнивать с группой А. Таблица 1 Ранжировка экспертами показателей деятельности банка по их важности для понятия надежности банка
Из таблицы видно, что наиболее важной характеристикой деятельности банка эксперты считают долю просроченной задолженности в выданных кредитах. В группу наиболее влияющих на надежность также вошли показатели ликвидности активов, достаточности капитала, рентабельности и размера собственного капитала. Доля долгосрочных кредитов в экономике в первую пятерку не попала, тем не менее 20% экспертов считают этот показатель важным. Приложение 8 Рис. 3 Рейтинговая оценка АИКБ «ИПАК ЙУЛИ» 9 Рис. 4 Макроэкономические факторы Рис.5 Квитанция на оплату 10 Рис. 6 Бизнес модель Ценности Банка ДОВЕРИЕ КЛИЕНТОВ – самая большая ценность Банка. Надежные отношения с клиентами, строящиеся в первую очередь на доверии, что позволяет строить долгосрочные отношения с клиентами. УСПЕШНАЯ ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ И НАДЕЖНОСТЬ – прочные позиции на финансовом рынке, международный опыт и масштаб деятельности, удерживаемые Банком в течение последних 28 лет. УНИВЕРСАЛЬНОСТЬ – позволяет Банку работать в различных сегментах экономики благодаря наличию опыта и принципов, позволяющих принимать комплексные решения любого уровня сложности. ИННОВАЦИОННОСТЬ - быть динамично развивающимся Банком, отвечая требованиями и реалиям времени, и открытым новым идеям, внедряя в своей деятельности инновации, которые помогут отвечать всем потребностям клиентов. ОТКРЫТОСТЬ – партнерство и сотрудничество, основанное на прозрачности и доступности обществу. Банк открыт для своих клиентов и партнеров, стремясь дать максимум правдивой точной информации о Банке, услугах и продуктах Банка. ЕДИНСТВО КОМАНДЫ – знания, потенциал, энергия и творчество каждого сотрудника, направленные на решение единых задач и целей. Отношения внутри команды строятся на взаимном уважении, взаимопомощи и поддержке, и команда готова выполнять честно взятые на себя обязательства, работать с максимальной отдачей. Заключение Банки осуществляют деловые операции и зарабатывают прибыль. Они обеспечивают вкладчикам сохранность их денег, чековое обслуживание их вкладов, процент по вкладам. Банки предоставляют кредиты и обеспечивают стабильность системы платежей. Они минимизируют стоимость кредита и сохранения денег, берут на себя риск денежных операций и предлагают клиентам высоколиквидные инвестиции. На сегодняшний день местные банки ставят перед собой такие цели, как максимальное участие на внутреннем рынке и выход на внешний рынок, создание и развитие эффективной и гибкой организационной структуры, повышение инвестиционной привлекательности. Проходя практику в“Ипак Йули” я узнала очень много нового о банковской системе как в целом так о ее особенностях в нашей стране В рамках сотрудничества, на постоянной основе ведутся работы по дальнейшему укреплению позиций Узнацбанка на мировом финансовом рынке путем расширения сотрудничества с иностранными банками по направлениям торгового и проектного финансирования, осуществления международных расчетов, казначейских операция на денежном и валютном рынках. 1 https://ru.wikipedia.org/wiki 2 https://ipakyulibank.uz/physical/ 3 https://ipakyulibank.uz/physical/ 4 https://ru.wikipedia.org/wiki 5 https://ru.wikipedia.org/wiki 6 https://ru.wikipedia.org/wiki 7 https://ru.wikipedia.org/wiki 8 http://snsratings.uz/ru/press-tsentr/98-rejting-aikb-ipak-juli-po-ekspress-metodike 9 https://ipakyulibank.uz/uploads/files/other/2020/07/other_1593775854_2540.pdf 10 https://ipakyulibank.uz/uploads/files/other/2020/07/other_1593775854_2540.pdf Download 0,8 Mb. Do'stlaringiz bilan baham:
|
kiriting | ro'yxatdan o'tish
Bosh sahifa
юртда тантана
Боғда битган
Бугун юртда
Эшитганлар жилманглар
Эшитмадим деманглар
битган бодомлар
Yangiariq tumani
qitish marakazi
Raqamli texnologiyalar
ilishida muhokamadan
tasdiqqa tavsiya
tavsiya etilgan
iqtisodiyot kafedrasi
steiermarkischen landesregierung
asarlaringizni yuboring
o'zingizning asarlaringizni
Iltimos faqat
faqat o'zingizning
steierm rkischen
landesregierung fachabteilung
rkischen landesregierung
hamshira loyihasi
loyihasi mavsum
faolyatining oqibatlari
asosiy adabiyotlar
fakulteti ahborot
ahborot havfsizligi
havfsizligi kafedrasi
fanidan bo’yicha
fakulteti iqtisodiyot
boshqaruv fakulteti
chiqarishda boshqaruv
ishlab chiqarishda
iqtisodiyot fakultet
multiservis tarmoqlari
fanidan asosiy
Uzbek fanidan
mavzulari potok
asosidagi multiservis
'aliyyil a'ziym
billahil 'aliyyil
illaa billahil
quvvata illaa
falah' deganida
Kompyuter savodxonligi
bo’yicha mustaqil
'alal falah'
Hayya 'alal
'alas soloh
Hayya 'alas
mavsum boyicha
yuklab olish
Bosh sahifa
юртда тантана
Боғда битган
Бугун юртда
Эшитганлар жилманглар
Эшитмадим деманглар
битган бодомлар
Yangiariq tumani
qitish marakazi
Raqamli texnologiyalar
ilishida muhokamadan
tasdiqqa tavsiya
tavsiya etilgan
iqtisodiyot kafedrasi
steiermarkischen landesregierung
asarlaringizni yuboring
o'zingizning asarlaringizni
Iltimos faqat
faqat o'zingizning
steierm rkischen
landesregierung fachabteilung
rkischen landesregierung
hamshira loyihasi
loyihasi mavsum
faolyatining oqibatlari
asosiy adabiyotlar
fakulteti ahborot
ahborot havfsizligi
havfsizligi kafedrasi
fanidan bo’yicha
fakulteti iqtisodiyot
boshqaruv fakulteti
chiqarishda boshqaruv
ishlab chiqarishda
iqtisodiyot fakultet
multiservis tarmoqlari
fanidan asosiy
Uzbek fanidan
mavzulari potok
asosidagi multiservis
'aliyyil a'ziym
billahil 'aliyyil
illaa billahil
quvvata illaa
falah' deganida
Kompyuter savodxonligi
bo’yicha mustaqil
'alal falah'
Hayya 'alal
'alas soloh
Hayya 'alas
mavsum boyicha
yuklab olish