Основные принципы анализа риска. Количественный и качественный анализ

Главная задача анализа рисков - определить факторы риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает, то есть установить
потенциальные сферы риска, после чего идентифицировать все возможные риски. Качественный анализ риска является наиболее сложным и требует основательных знаний, опыта и интуиции в определенной сфере экономической деятельности.
Один из важнейших етаив анализа риска - это определение факторов, обусловливающих возникновение того или иного вида риска. В современных условиях изучение ризикоутворюючих факторов должно стать одной важных целей руководства любого предприятия, претендующего на успешную работу в реалиях рыночной экономики.
В процессе анализа получают:
- Информацию о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках;
- Факторы риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям;
- Источники и причины рисков;
- Устанавливаются потенциальные зоны риска;
- Определяются виды рисков.
В процессе анализа риска может применяться метод экспертных оценок для определения вероятности наступления того или иного события, а также аналитический метод оценки риска и метод проведения аналогий.
Аналитический метод позволяет определить вероятность рисков на основании собственной информационной базы. Так, с помощью аналитических расчетов, используя данные бухгалтерской отчетности и управленческого учета, можно установить вероятность риска потери имущества, риска неплатежеспособности и тому подобное.
Метод проведения аналогии во многом подобен аналитического, но обеспечивает меньшую точность. Он основывается на тождестве природы отдельных хозяйственных (финансовых) операций предприятия. Например, на основании анализа платежеспособности партнеров установлено, что в среднем 15% из них не выполняют своих обязательств, вследствие чего вероятность возникновения коммерческого риска любых операций купли-продажи также принимается на уровне 15%.
Кроме определения вероятности риска, метод проведения аналогии может использоваться для прогнозирования риска изменения цен и инфляционных процессов.

Рис. 2.1. Разделение рисков по критериям частоты и размеров
Качественный анализ, как правило, проводится на стадии разработки бизнес-плана с указанием основных путей и методов минимизации риска. Различают ряд факторов, которые могут вызвать риска. Следует отметить, что наибольших успехов достигает тот предприниматель, который может одновременно подсчитать или интуитивно определить степень риска и пойти на него.
Основная проблема, которая может вызвать риска на предприятии - это невыполнение договорных обязательств как по срокам, так и по качеству.
Существенными факторами риска являются проблемы неплатежей, дебиторской и кредиторской задолженности. Рост неплатежей приводит спад производства. Вследствие необеспеченности денежными средствами внутренний рынок приходит в упадок, спрос при этом остается неудовлетворенным, а производственные мощности предприятий-поставщиков - незагруженными.
Нередко фактическими банкротами становятся экономически здоровые предприятия, попавших в затруднительное финансовое положение из-за неплатежеспособности своих контрагентов, а также через финансовую политику, проводимую фактически все ветви государственной власти.