Moliyaviy va boshqaruv hisobi

Banklarda hisob-kitob va valyuta schetlarini ochish tartibi qanday amalga oshiriladi?

Har bir tashkilot tuzilayotgan vaqtda o'zining pul mablag'larini va naqd pulsiz muomalalarini yuritish maqsadida davlat va tijorat banklarida hisob-kitob schyotini ochadi. fBankda schyot ochish uchun tashkilotIar quyidagi hujjatlami taqdim etishlari kerak:
1. Schyot ochish uchun ariza.
2. Davlat vakolatli organlari tomonidan korxonalar, tashkilotlaming yagona davlat ro'yxatiga kiritilganligi to'g'risidagi notariusda tasdiqlangan guvohnomaning ko'chirmasi.
3. Yuqori organ yoki ta'sischilar majlisida tasdiqlangan ustav yoki nizomdan notariusdan tasdiqlangan ko'chirma.
4. Davlat ro'yxatidan o'tganligi to'g'risidagi hujjat.
5. Soliq organidan rO'yxatdan o'tib idensifikatsiya nomeri berilganJigi to'g'risidagi ma'lumot.
6. Irnzo namunalari va muhrning izi tushirilgan kartochka.
Hisob-kitob schoti aktiv 5110-schyotida yuritilib, pul mablag'larining harakati, holati haqidagi ma'lumotlami umurnlashtirib boradi
Hisob-kitob schyotining debetida pul mablag'larining kelib tushishi, kreditida esa pulning o'tkazilishi yoki sarflanishi aks ettiriladi. Bu schyotda yozuvlar bankning ko'chirmasiga asosan amalga oshiriladi.
Pulning tushurni va o'tkazilishi quyidagi hujjatlarga asosan amalga
oshiriladi;
1. To'lov topshiriqnomasi.
2. To'lov talabnomasi.
3. Inkassa topshiriqnomalari.
4. Pul cheki.
5. Pul badallari haqidagi e'lon.
To'lov topshiriqnomasi korxonaning o'ziga xizmat ko'rsatuvchi bankka o'z schyotidan muayyan sumrnani boshqa korxonaning va shu bankdagi yoki ana shu shaharda yoxud boshqa shaharda joylashgan bank muassasasidagi schotiga o'tkazish to'g'risidagi topshirig'i hisoblanadi) Bunda to'lovchi bankka belgilangan shakldagi blankda topshiriqnoma taqdim etadi.
l Topshiriqnomalar yozilgan kun - 1 kun davornida amal qiladi.Tomonlaming kelishuviga ko'ra topshiriqnomalarga asoslangan to'lovlar muddatli, muddatdan oldin va muddati uzaytirilgan bo'lishi murnkin.
Muddatli to'lov quyidagi variantlarda amalga oshiriladi:
- bo'nak to'lovi, ya'ni tovarlami yuklab jo'natish yoki xizmatlar ko'rsatishdan oldin;
- tovar yuklab jo'natilganidan so'ng, ya'ni tovami to'g'ridan to'g'ri akseptlash yo'li bilan;
- yirik bitirnlarda qisman to'lovlar.