Молиявий ва бошқарув ҳисоби 3 – мавзу: Пул мабалағлари ва ҳисоб-китоблар ҳисоби Режа

Аккредитив амал қиладиган муддат ва ҳисоб-китоб қилиш тартиби тўловчи билан маҳсулот етказиб берувчи ўртасидаги шартномада белгилаб кўйилади. Шартномада қуйидаги маълумотлар курсатилиши зарур:

• эмитент банк номи;
• аккредитив тури ва уни ижро этиш усули;
• аккредитив очилганлиги тўғрисида маҳсулот етказиб берувчига хабар килиш усули;
• аккредитив бўйича пул олиш учун маҳсулот етказиб берувчи тақдим этадиган хужжатларнинг тўлик рўйхати ва аник тавсифи;
• товар жўнатилгандан кейин хужжатларни тақдим этиш муддати ҳамда уларни расмийлаштиришга доир талаблар;
• Бошқа зарур хужжатлар ва шартлар.

Маҳсус ҳисобварақлар ҳисоби

• Ҳисоб-китоб чеки — хисобварак эгаси (чек берувчи) нинг ҳисобварағидан муайян суммани олувчи (чек ушловчи)нинг ҳисобварағига ўтказиш тўғрисида банкнинг маҳсус бланкида тузилиб, банкка ёзма равишда берган топшириқдир.
• Ҳисоб-китоб чеклари, нафақат хўжалик юритувчи субъектлар, шунингдек хўжалик юритувчи субъектлар билан жисмоний шахслар ўртасида нақд пулсиз ҳисоб-китоб қилишда қўлланилади.
• Ҳисоб-китоб чеклари қуйидаги турларга бўлинади:
• банк акцептламаган чеклар;
• банк акцептланган чеклар;
• эгасининг номи ёзилган (ҳисоб-китоб) чеклари - бир марталик;
• лимитланган дафтарчалар чеклари.

Валюта счётидаги пул мабалағлари

• Валюта битимларининг конунийлиги ва максадга мувофиқлиги, валюта бойликларининг борлиги, уларнинг бус-бутун сакланиши ва тўғри фойдаланилиши устидан назоратни таъминлаши лозим. Корхона валюта счётини Ўзбекистон Республикасининг худудида исталган ваколатли банкларда очиши мумкин. “5210”
• Корхонанинг чет элдаги хорижий банкда счёт очиши ва у бўйича муомалаларни амалга ошириши учун Ўзбекистан Республикаси Марказий Банкининг рухсати талаб килинади. Бунинг учун корхона кўрсатилган счётлардаги маблағлар қолдиқлари тўғрисидаги ҳисоботни ҳамда бошқа маълумотларни Марказий Банк белгилаган шакл ва муддатларда тақдим этиши шарт. “5220”