Международный опыт оценки финансовых активов

Заключение
Как было указано во введении, решение задач: исследование теоретических аспектов оценки кредитоспособности заемщика; проведение анализа оценки кредитоспособности заемщика на примере Банк и разработка рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика на примере Банк - позволят достигнуть цели дипломной работы. В заключение необходимо отметить, решены ли сформулированные задачи.
Исследование теоретических аспектов оценки кредитоспособности заемщика показало, что с точки зрения банков кредиты организациям часто бывают экономически нецелесообразными. Еще менее привлекательными являются кредиты гражданам. Такая ситуация складывается в результате наличия нескольких причин: высоких кредитных рисков, присущих вложениям в российские организации, высоких норм резервирования и высокого уровня налогообложения - что в совокупности приводит к резкому сокращению банковской маржи. Но при отсутствии других прибыльных сфер деятельности коммерческие банки вынуждены развивать кредитование, надеясь на развитие своих клиентов.
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает изучение кредитоспособности заемщиков. Больше всего в информации о кредитоспособности организаций и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Поэтому определение кредитоспособности заемщика остается на сегодняшний день одной из основных проблем коммерческих банков.
Проведенное исследование показало, что эффективное управление в кредитных учреждениях на сегодняшний день особенно актуально.
Прошедший финансовый мировой кризис 2008 года вызвал все новые и новые кредитные институты обращаться к антикризисному менеджменту. Финансовые потери не являются неизбежными. При правильной макроэкономической политике с созданием эффективной системы оценки деятельности кредитных институтов, совершенствовании деятельности служб банковского надзора, как при лицензировании банков, так и при ежемесячном отслеживании результатов их деятельности, а также при профессиональном проведении инспекционных проверок вероятность появления финансовых проблем можно существенно снизить.
Проведение анализа оценки кредитоспособности заемщика на примере Банк показало, что особое внимание в процессе кредитования Центральный банком г. Кызыл уделяется своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. Учитывая обратно пропорциональную зависимость между уровнями риска и доходности ссудных операций, банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.
Главной задачей Центральный банка в г. Кызыл в области кредитования должно стать увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Необходимо продолжить кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, органов исполнительной власти республики Ташкент, кредитно-финансовых организаций. Многообразие клиентской базы предопределит сложную структуру кредитного портфеля отделения Центральный банка и окажет влияние, прежде всего, на продуктовый ряд. Нацеленность на комплексность обслуживания повлечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковских продуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей. Банку необходимо проводить процентную политику, основанную на экономической эффективности кредитных операций и поддержании необходимого уровня процентной маржи, учете рыночной конъюнктуры
В качестве разработанных рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика на примере Банк было предложено:
1. Ужесточение кредитной политики, стандартов.
2. Переход от практики кредитования экономических субъектов, когда фактически единственным условием кредита является ликвидный залог и организация выступает для банка только в качестве должника, на позиции взаимовыгодного партнерства и долгосрочного сотрудничества.
3. При рассмотрении заявок по долгосрочным кредитам особое внимание необходимо уделять рассмотрению динамики статей отчета о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных выплат на прибыль фирмы (то есть финансовым рычагам) и показателей общей платежеспособности (структуры пассивов фирмы - заемщика).
Таким образом, задачи, сформулированные во введении, решены, а значит, цель дипломного проектирования: провести совершенствование оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка – достигнута.