Лекция электронные деньги

ЛЕКЦИЯ 4. ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ
1. ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ, ИХ СТАТУС
Датой создания и начала функционирования первых электронных платежных систем в России можно считать 1998 г., ознаменованный появлением системы электронных платежей PayCash. Спустя год по явилась платежная система WebMoney. Правовые основы функционирования электронных платежных систем были определены только в 2011 г. с принятием Закона «О национальной платежной системе».
Сегодня идут дискуссии о возможности легитимного использования децентрализованного подхода к организации электронных расчетно-платежных систем, построенных на основе технологии blockchain.
Сторонники данного подхода указывают на возможность применения новой цифровой технологии для безопасности осуществления расчетов и платежей, а также хранения финансовой информации.
Электронным деньгам свойственно внутреннее противоречие —с одной стороны, они являются средством платежа, с другой — обязательством эмитента, которое должно быть выполнено в традиционных неэлектронных деньгах — по аналогии с банкнотами, которые изначально рассматривались как обязательство, которое подлежит оплате полноценными деньгами. В общей совокупности электронных денежных средств можно выделить: фиатные (то есть легально признанные государством как форма платежей) электронные деньги и нефиатные электронные деньги (то есть относимые к денежным суррогатам, легальность использования которых в платежах не определена).
Таким образом, фиатные электронные деньги — это электронные деньги, выраженные в одной из государственных валют и являющиеся одним из видов денежных единиц платежной системы государства.
Условия эмиссии и обращения фиатных электронных денег должны определяться нормативно-правовыми актами национального законодательства и государственных регуляторов. По принципу функционирования их, в свою очередь, можно разделить на электронные деньги на базе сетей и смарт-карт. Примеры электронных денег на базе сетей: платежная система M-Pesa, наиболее популярная в африканских странах (Кения, Танзания, ЮАР), и международная платежная система PayPal. Данные системы ориентированы на осуществление платежей в Интернете с помощью специального программного обеспечения. Ко второму типу фиатных электронных денег, функционирующих на базе смарт-карт, относятся многоцелевые карты, предназначенные для платежей в пользу не только самих эмитентов карт, но и других юридических и физических лиц. Типичные примеры систем на базе смарт-карт: CASH Card (Швеция), Edy (Япония), GeldKarte (Германия), Monero (Франция). Среди систем, реализуемых на международном уровне, можно особо выделить Visa Cash, предназначенную для совершения небольших платежей (обычно не более 500 долларов США), Mondex, бесконтактные карты с ограниченной сферой применения Octopus (Гонконг). В качестве эмитентов и плательщиков по этим картам выступают банки, а основа хранимого и перемещаемого с их помощью денежного эквивалента — банковские депозиты.
Согласно ст. 2 Директивы Европарламента от 16 сентября 2009 г. № 2009/110/EC «Об учреждении, деятельности и надзоре за деятельностью организаций, занимающихся электронными деньгами», электронные деньги рассматриваются как «хранящиеся в электронном виде, в том числе и на магнитном носителе, денежные средства, представленные в виде требования к эмитенту, которые эмитируются при получении средств для проведения платежных транзакций в пользу контрагентов эмитента». Таким образом, появление института электронных денег связано с развитием технологий и постепенной трансформацией форм осуществления платежей разными организациями.
Анализируя сущность и содержание, следует отметить, что в первую очередь электронные деньги являются одной из возможных форм проведения безналичных платежей. Так, в безналичном порядке платежи осуществляются в различных формах. Формы безналичных платежей — урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств хозяйствующих субъектов. Клиенты банков самостоятельно выбирают любую из допустимых форм безналичных платежей (также в настоящее время используется термин «перевод денежных средств») и предусматривают их в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. При этом каждая из форм имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов (Положение Банка России от 29 июня 2021 г. № 762-П «О правилах осуществления переводов денежных средств»): расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Согласно Федеральному закону «О национальной платежной системе», они представляют собой «денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом… другому лицу, учитывающему информацию об их размере… без открытия банковского счета, для исполнения своих обязательств… перед третьими лицами»¹. При этом «не являются электронными денежными средствами средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую… и (или) деятельность по управлению инвестиционными, паевыми инвестиционными и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета». С 1 января 2020 г., в соответствии с Федеральным законом от 2 августа 2019 г. № 259-ФЗ², в этот перечень вошли также субъекты, осуществляющие профессиональную деятельность «по организации привлечения инвестиций».
В соответствии с другой официальной трактовкой электронные денежные средства (далее — электронные деньги, ЭДС) — это безналичные деньги в рублях или иностранной валюте, учитываемые кредитными организациями без открытия банковского счета и переводимые с использованием электронных средств платежа (далее — ЭСП)³. ЭСП, предназначенными для осуществления перевода ЭДС, являются, в частности, так называемые электронные кошельки, доступ к которым может осуществляться с использованием компьютеров, мобильных устройств, в том числе посредством устанавливаемого на этих устройствах специального программного обеспечения, а также банковские предоплаченные карты.
2. КЛАССИФИКАЦИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
В таблице 1 представлена классификация электронных денег в зависимости от разных критериев, характеризующих специфику их обращения. Таблица 1
Классификация электронных денег

Классификационный признак	Виды электронных денежных средств
Сфера обращения	Используемые только в сети Интернет. Используемые вне компьютерных сетей. Универсальные (с возможностью обращения как в компьютерных сетях, так и вне их)
Количество эмитентов	С единственным эмитентом. С ограниченным число эмитентов. С неограниченным число эмитентов.
Лимиты оперирования и платежей	С установленными ограничениями. Без ограничений.
Анонимность платежей	Полностью анонимные электронные деньги. Персонифицированные
Валюта операции	Одновалютные. Многовалютные.
Способ хранения электронных денег	Электронные деньги на аппаратной основе (хранятся на чипе, носителем которого является пластиковая карта). Электронные деньги на программной основе — хранятся в памяти компьютера или смартфона. Совмещенные способы хранения.
Способы обработки данных об операциях	Централизованные системы электронных денег. Сведения об операциях с электронными деньгами отражаются в централизованном банке данных. Децентрализованные системы электронных денег (неподконтрольные)
Форма организации электронной денежной системы	Одноуровневая система электронных денег, включаю щая только эмитента. Двухуровневая система электронных денег (эмитент и банк-распространитель). Трехуровневая система электронных денег (эмитенты, банки-распространители и организации, обеспечивающие завершение межбанковских расчетов и платежей по операциям с электронными деньгами)
Субъект эмиссии	Эмитируемые частными институтами. Эмитируемые центральным банком
Возможность пополнения носителя	С банковской карты. Наличными с помощью терминалов. С банковского счета. С лицевого счета мобильной связи

Несмотря на возможности анонимного (неперсонифицированного) платежа, электронные деньги в России регулируются и подлежат контролю. Так, с 1 апреля 2020 г. ужесточили правила контроля данных о переводах граждан на счета электронных кошельков и ЭСП.
В соответствии с Федеральным законом от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ «О внесении поправок в Налоговый кодекс России», налоговая служба получила все полномочия жестко контролировать данные не только о банковских картах и счетах граждан, но и об электронных кошельках всех систем. Запущено новое программное обеспечение (Система межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ), которое позволяет в автоматическом режиме получать все необходимые данные и направлять их в Федеральную налоговую службу. Озвучено, что новые правила введены с целью противодействия отмыванию доходов граждан, полученных преступным путем. Кроме того, с августа 2020 г. вступили в силу аналогичные поправки в ФЗ № 161 «О национальной платежной системе», в соответствии с которыми использовать анонимно электронные кошельки на территории России становится нельзя.

3. ПОПОЛНЕНИЕ И СНЯТИЕ ДЕНЕГ С ЭЛЕКТРОННЫХ КОШЕЛЬКОВ

Подразделяют следующие виды электронных кошельков (e-wallet).
1. Анонимные кошельки. Позволяют проводить операции, избежав процедуры обязательной верификации пользователя. Такой e-wallet в принципе нельзя связать с конкретным человеком, так как при регистрации никакие личные данные не используются. Но следует обратить внимание на тот факт, что в России ограничены операции с анонимными кошельками. Варианты: Payeer; AdvCash; Perfect Money; EPayments.
2. Неанонимные кошельки (электронный кошелек с картой). Привлекательная опция, так как вместе с самим e-wallet клиент получает стандартную пластиковую карту для платежей и расчетов. Вариант обладает множеством преимуществ: бесплатные транзакции внутри своего аккаунта; минимальный риск мошенничества (счета контролируются в рамках закона); полная легальность; покупки в сети Интернет без комиссии; возможность выпуска виртуальных карт в других валютах. Выпускаются теми же компаниями Payeer; AdvCash; Perfect Money; EPayments.
Кошельки популярны, так как позволяют минимизировать платежные комиссии. В данном случае применяется нулевой сбор за переводы внутри системы. Но если нужно отправить деньги на другой сервис, избежать комиссии не получится. Типовые тарифы в данном случае по указанным кошелькам: Payeer — 2%; AdvCash — 2,95%; EPayments — от 2 до 2,95%; Perfect Money: Bitcoin — 0%; другие — 1,99%.