Контрольные вопросы по теме Глава Основные положения бухгалтерского учета

Приложения


Баланс
ОАО "Гелиос-Холод" за 1 квартал 2003 г.


Приложение
к приказу
Министерства финансов Российской Федерации
от 13.01.2000 г. N 4н


Бухгалтерский баланс
на 1 апреля 2003 г.

——————————

| Коды |
|——————————|
Форма N 1 по ОКУД | 0710001 |
|——————————|
Дата (год, месяц, число) |2003|04|01|
|——————————|
Организация ОАО "Гелиос-Холод" по ОКПО | 01489992 |
|——————————|
Идентификационный номер налогоплательщика _______________ИНН |7704151697|
|——————————|
Вид деятельности Производство мороженого, оптовая по ОКВЭД | 15.52; |
торг. | 51.32; |
| 51.36 |
|——————————|
Организационно-правовая форма/форма собственности Смешанная | 47 | 42|
по ОКОПФ/ОКФС | | |
|——————————|
Единица измерения: тыс руб / млн руб | |
(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 |
——————————
Адрес 125424, г. Москва, Волоколамское шоссе, 126

——————————————

Дата высылки | |
|——————————————|
Дата получения | |
|——————————————|
Срок представления | |
——————————————

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

| Актив | Код |На начало|На конец|
| | стр. | периода | периода|
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| I. Внеоборотные активы | | | |
|Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 386 | 350 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки| 111 | 386 | 350 |
| обслуживания), иные аналогичные с пере-| | | |
| численными права и активы | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| организационные расходы | 112 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| деловая репутация организации | 113 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 46 479 | 44 534 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| земельные участки и объекты природополь-| 121 | - | - |
| зования | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| здания, сооружения, машины и оборудова-| 122 | 46 479 | 44 534 |
| ние | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Незавершенное строительство (07, 08, 16,| 130 | 15 033 | 16 083 |
|60, 76) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Доходные вложения в материальные ценности| 135 | - | - |
|(03) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| имущество для передачи в лизинг | 136 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| имущество, передаваемое по договору про-| 137 | - | - |
| ката | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) | 140 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| инвестиции в дочерние общества | 141 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| инвестиции в зависимые общества | 142 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| инвестиции в другие организации | 143 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| займы, предоставленные организациям на| 144 | - | - |
| срок более 12 месяцев | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Итого по разделу I | 190 | 61 896 | 60 473 |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

| Актив | Код |На начало|На конец|
| | стр. | периода | периода|
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| II. Оборотные активы | | | |
|Запасы | 210 | 57 068 | 66 371 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
| сырье, материалы и другие аналогичные| 211 | 32 643 | 41 970 |
| ценности (10, 14, 16) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| затраты в незавершенном производстве| | | |
| (издержки обращения) (14, 20, 21, 23,| 213 | 1 346 | 2 533 |
| 29, 44, 46) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| готовая продукция и товары для перепро-| 214 | 23 079 | 21 864 |
| дажи (14, 16, 41, 43) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| товары отгруженные (45) | 215 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| расходы будущих периодов (97) | 216 | - | 4 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Налог на добавленную стоимость по приобре-| 220 | 4 130 | 3 912 |
|тенным ценностям (19) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по кото-| | | |
|рой ожидаются более чем через 12 месяцев| 230 | - | - |
|после отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| покупатели и заказчики (62, 63, 76) | 231 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| векселя к получению (62) | 232 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| задолженность дочерних и зависимых | 233 | - | - |
|обществ (76) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| авансы выданные (60, 76) | 234 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| прочие дебиторы | 235 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Дебиторская задолженность (платежи по кото-| | | |
|рой ожидаются в течение 12 месяцев после| 240 | 35 141 | 50 899 |
|отчетной даты) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| покупатели и заказчики (62, 63, 76) | 241 | 31 548 | 47 495 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| векселя к получению (62) | 242 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| задолженность дочерних и зависимых об-| 243 | - | - |
| ществ (76) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| задолженность участников (учредителей)| 244 | - | - |
| по взносам в уставный капитал (75) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| авансы выданные (60, 76) | 245 | 3 593 | 3 404 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| прочие дебиторы | 246 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Краткосрочные финансовые вложения (50, 58,| 250 | 524 | 496 |
|59, 81) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| займы, предоставленные организации на| 251 | - | - |
| срок менее 12 месяцев | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| собственные акции, выкупленные у авцио-| 252 | - | - |
| неров (81) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| прочие краткосрочные финансовые вложения| 253 | 524 | 496 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Денежные средства | 260 | 9 541 | 11 898 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| касса (50) | 261 | 17 | 28 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| расчетные счета (51) | 262 | 9 114 | 11 288 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| валютные счета (52) | 263 | 410 | 582 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| прочие денежные средства (50, 55, 57) | 264 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Итого по разделу II | 290 | 106 404 | 133 576|
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Баланс (сумма строк 190 + 290) | 300 | 168 302 | 194 049|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

| Пассив | Код |На начало|На конец|
| | стр. | периода | периода|
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| III. Капитал и резервы | | | |
|Уставный капитал (80) | 410 | 2 941 | 2 941 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Добавочный капитал (83) | 420 | 12 199 | 12 199 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Резервный капитал (82) | 430 | 452 | 473 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
| резервы, образованные в соответствии с| 431 | - | - |
| законодательством | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| резервы, образованные в соответствии с| 432 | - | - |
| учредительными документами | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Прибыли и убытки (99) | 440 | - | 9 929 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Целевые финансирование и поступления (86) | 450 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) | 460 | 44 024 | 44 024 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Нераспределенный убыток прошлых лет (84) | 465 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Нераспределенная прибыль отчетного года| 470 | | - |
|(84) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Нераспределенный убыток отчетного года (84)| 475 | | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Итого по разделу III | 490 | 59 616 | 69 568 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| IV. Долгосрочные обязательства | | | |
|Займы и кредиты (67) | 510 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
| кредиты банков, подлежащие погашению| 511 | - | - |
| более чем через 12 месяцев после отчет-| | | |
| ной даты | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| займы, подлежащие погашению более чем| 512 | - | 2 745 |
| через 12 месяцев после отчетной даты | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Итого по разделу IV | 590 | - | 2 745 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| V. Краткосрочные обязательства | | | |
|Займы и кредиты (66) | 610 | 84 891 | 98 968 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
| кредиты банков, подлежащие погашению в| 611 | 84 891 | 98 968 |
| течение 12 месяцев после отчетной даты | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| займы, подлежащие погашению в течение 12| 612 | - | - |
| месяцев после отчетной даты | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Кредиторская задолженность | 620 | 23 795 | 22 770 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|в том числе: | | | |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 11 510 | 10 904 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| векселя к уплате (60) | 622 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| задолженность перед дочерними и зависи-| 623 | - | - |
| мыми обществами (76) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| задолженность перед персоналом организа-| 624 | 2 352 | 2 550 |
| ции (70) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| задолженность перед государственными| 625 | 2 059 | 2 246 |
| внебюджетными фондами (69) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 6 273 | 5 943 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| авансы полученные (62, 76) | 627 | 979 | 449 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
| прочие кредиторы | 628 | 622 | 678 |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Задолженность участникам (учредителям) по| 630 | - | - |
|выплате доходов (75) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Доходы будущих периодов (98) | 640 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Резервы предстоящих расходов и платежей| 650 | - | - |
|(96) | | | |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Итого по разделу V | 690 | 108 686 | 121 738|
|———————————————————————————————————————————|———————|——————————|————————|
|Баланс (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 168 302 | 194 049|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————

Руководитель ________________________

(подпись)

Главный бухгалтер ________________________

(подпись)
квалификационный аттестат N