U quyidagi formula yordamida hisoblanadi: bu erda PDS - pul tushumlari;
DO - pul qoldig'i;
RDS - mablag'larni sarflash.
Agar aniq pul oqimining hajmi sarflangan pul miqdori bilan bog'liq bo'lsa, biz indikatorni olamiz - pul oqimi samaradorligi koeffitsienti.
Ijobiy pul oqimining samaradorligi foydaning ushbu oqim hajmiga nisbati bilan ham ifodalanishi mumkin. Bu rentabellik koeffitsienti har xil faoliyatning ijobiy pul oqimlari asosida hisoblanadi.
Korxonaning pul oqimlarining holatiga ishlatilgan pul hisob -kitoblarining turlari va shakllari katta ta'sir ko'rsatadi. Ular pul aylanish tezligiga ta'sir qiladi. Shunday qilib, naqd pul bilan hisob -kitob qilishdan foydalanish operatsiya vaqtida pul tushishini ta'minlaydi. Naqd pulsiz hisob -kitoblar to'lov hujjatlarini kontragentlarga xizmat ko'rsatuvchi banklar orqali o'tkazishni o'z ichiga oladi, bu esa ko'proq vaqt talab qiladi.
Hatto mashq qilish naqd pulsiz to'lovlar v turli shakllar(to'lov topshiriqlari va da'volar, avanslar, cheklar, qabul shartlari bo'yicha va ularsiz akkreditivlar), bu to'lov hujjatlarini qayta ishlashda turli xil mehnat xarajatlari va boshqa protsedura tufayli pul harakatining tezligiga sezilarli ta'sir ko'rsatadi. pul o'tkazish uchun.
Hozirgi pul oqimlarini boshqarish uchun pul oqimi rejasi, daromad va xarajatlar rejasi, byudjetlashtirish tizimi, to'lov taqvimi va naqd pul rejasi qo'llaniladi.
Korxonaning pul oqimi - bu vaqt o'tishi bilan taqsimlangan, uning xo'jalik faoliyati natijasida hosil bo'lgan tushumlar va to'lovlar majmui.
Old shartlar:
1. Korxonaning samarali tashkil etilgan pul oqimi uning iqtisodiy faoliyatining yuqori natijalariga erishish uchun zarur shartdir.
2. Pul oqimlarini samarali boshqarish korxonaning moliyaviy barqarorligini ta'minlaydi.
3. Pul oqimlarini samarali boshqarish kompaniyaning qarz mablag'lariga bo'lgan ehtiyojini kamaytirishga yordam beradi.
4. Pul oqimlarini samarali boshqarish kompaniyaning to'lovga layoqatsizlik xavfini kamaytirishni ta'minlaydi.
Korxonaning pul oqimi iqtisodiy faoliyatga xizmat qiladigan ushbu oqimlarning ko'p turlarini o'z ichiga oladi.
Korxonaning pul oqimi quyidagi asosiy xususiyatlarga ko'ra tasniflanadi:
1) iqtisodiy jarayonga xizmat ko'rsatish ko'lami bo'yicha:
· Umuman korxona uchun pul oqimi pul oqimining barcha turlarini to'playdigan eng umumiy pul oqimi turi;
· Korxonaning alohida tarkibiy qismlari uchun pul oqimi;
· Yakka tartibdagi tadbirkorlik operatsiyalari uchun pul oqimi.
2) iqtisodiy faoliyat turi bo'yicha:
· Operatsion faoliyatdan keladigan pul oqimi. U quyidagilar bilan tavsiflanadi:
Xom ashyo va materiallar etkazib beruvchilarga naqd to'lovlar;
Operatsion faoliyat ko'rsatadigan xizmatlarning ayrim turlari bo'yicha uchinchi tomon pudratchilariga;
Korxonaning barcha darajadagi byudjetlarga va byudjetdan tashqari jamg'armalariga soliq to'lovlari.
· Investitsion faoliyatdan keladigan pul oqimi. U quyidagilar bilan tavsiflanadi:
Haqiqiy va moliyaviy investitsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq mablag'larning to'lovlari va tushumlari;
Ishdan chiqqan asosiy vositalar va nomoddiy aktivlarni sotish.
· Moliyaviy faoliyatdan keladigan pul oqimi. U quyidagilar bilan tavsiflanadi:
Qo'shimcha ustav kapitali yoki ustav kapitalini jalb qilish bilan bog'liq mablag'larning tushumlari va to'lovlari;
Uzoq va qisqa muddatli kredit va qarz olish;
Dividendlar va egalarining omonatlari bo'yicha foizlarni naqd pulda to'lash.
3) pul oqimi yo'nalishi bo'yicha:
· Kompaniyaga pul tushumlarining umumiyligini tavsiflovchi ijobiy pul oqimi;
· Salbiy pul oqimi, bu korxona tomonidan naqd to'lovlarning umumiyligini tavsiflaydi.
4) hajmni hisoblash usuli bilan:
· Yalpi pul oqimi, bu mablag'larning barcha tushumlari yoki xarajatlarini tavsiflaydi;
· Ijobiy va salbiy pul oqimi o'rtasidagi farqni tavsiflovchi aniq pul oqimi.
5) shakllanishning uzluksizligi bo'yicha:
· Yakka tartibdagi xo’jalik operatsiyalari uchun mablag’larning tushishi yoki sarflanishini tavsiflovchi muntazam pul oqimi;
· Korxonaning yakka tartibdagi operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq mablag'larning tushishi yoki sarflanishini tavsiflovchi diskret pul oqimi.
6) hajmning etarlilik darajasi bo'yicha:
· Haddan tashqari pul oqimi, bunda pul tushumlari korxonaning real ehtiyojidan sezilarli darajada oshadi;
· Naqd pul oqimi - bunda pul tushumlari korxonaning real ehtiyojlaridan ancha past bo'ladi.
7) o'z vaqtida baholash usuli bilan:
· Hozirgi pul oqimi, bu korxonaning pul oqimini bir vaqtning o'zida solishtiriladigan qiymat sifatida tavsiflaydi, u hozirgi vaqtda pasayadi.
· Kelgusi pul oqimi, bu korxonaning pul oqimini bir xil taqqoslanadigan qiymat sifatida tavsiflaydi, uning qiymati ma'lum bir yaqin vaqtgacha kamayadi.
Korxona pul oqimlarining tasnifi korxonalarda pul oqimlarini hisobga olish, tahlil qilish va rejalashtirish imkonini beradi.
