Kompaniyaning pul oqimi nima. Pul oqimi tushunchasi va turlari. Pul oqimlarini optimallashtirish texnikasi

Psk - tashqi manbalardan o'z ustav kapitali yoki ustav kapitalidan qo'shimcha jalb qilingan mablag 'miqdori;
PDK - qo'shimcha jalb qilingan uzoq muddatli kreditlar va kreditlar miqdori;
Pkk - qo'shimcha jalb qilingan qisqa muddatli kreditlar va kreditlar miqdori;
BCF - korxonani tekin maqsadli moliyalashtirish tarzida olingan mablag 'miqdori.
Vdk - uzoq muddatli kreditlar va kreditlar bo'yicha asosiy qarzni to'lash (qaytarish) miqdori;
VKK - qisqa muddatli kreditlar va kreditlar bo'yicha asosiy qarzni to'lash (qaytarish) miqdori;
Du - korxona egalariga (aktsiyadorlarga) qo'yilgan kapital (aktsiyalar, aktsiyalar va boshqalar) bo'yicha to'lanadigan dividendlar (foizlar) miqdori.
Ushbu turdagi faoliyat uchun aniq pul oqimi miqdori uning barcha faoliyat turlari bo'yicha hisobot davridagi korxona uchun umumiy hajmini ifodalaydi.
Bilvosita usulning operatsion boshqaruvda qo'llanilishining afzalligi shundaki, u moliyaviy natija va o'z aylanma mablag'laridan foydalanish o'rtasida yozishmalarni o'rnatishga imkon beradi. Uzoq muddatda bilvosita usul pul oqimlarini boshqarish va korxonaning iqtisodiy faoliyatining eng muammoli sohalarini aniqlash imkonini beradi, ya'ni. harakatsiz (ishlatilmaydigan) mablag'larning shakllanishi.
Ammo, ehtimol, bu usulning eng muhim afzalligi shundaki, o'z mablag'larini, qarz mablag'larini va qarz mablag'larini ishlatishda pul oqimlarini boshqarish korxona faoliyatining yakuniy natijasiga qaratilgan. sof daromad olish.
Ammo bu usul kamchiliklardan xoli emas. Chunki pul oqimlari holati va foyda holatiga ta'sir etuvchi omillarning mutlaq birligi yo'q. Shunday qilib, uzoq muddatli aktivlarni, shu jumladan asosiy vositalarni muddatidan oldin bekor qilish, ularning qoldiq qiymati miqdorida foydaning kamayishiga olib keladi. Ammo bu operatsiya pul oqimini keltirib chiqarmaydi. Bundan tashqari, xarajatlar va daromadlarni olish vaqtidagi mavjud tafovut va ularning moliyaviy hisobotda aks etishi hamda ushbu operatsiyalar uchun mablag'larning real harakatini hisobga olish zarur.
Masalan, buxgalteriya ma'lumotlariga ko'ra, korxona daromad keltirishi mumkin, lekin shu bilan birga majburiyatlarni to'lashda muayyan qiyinchiliklarga duch keladi. Bu erda hisobotda ma'lumotlarning aks ettirishining o'ziga xos xususiyati, pul mablag'larining haqiqiy harakatidan oldin, chunki u ishlatilgan hisoblash usuliga bog'liq. Pul oqimi to'g'risidagi ma'lumotlar naqd pulda tuziladi va ularning harakatlanish faktini aks ettiradi. Olingan foyda, birinchi navbatda, hisoblangan ko'rsatkich, ikkinchidan, debitorlik qarzlarini to'lashdan oldin aniqlanishi mumkin.
Pul oqimining likvidlik koeffitsienti ham qo'llaniladi, bunda asosiy ko'rsatkich kompaniyaning pul aktivlari qoldig'ining dinamikasi bo'lib, uning o'lchami mutlaq to'lov qobiliyatini ta'minlaydi.