Kompaniyaning pul oqimi nima. Pul oqimi tushunchasi va turlari. Pul oqimlarini optimallashtirish texnikasi

Naqd pul aylanishi bir qator shartlarga bog'liq, jumladan:
Korxonaning sanoatning o'ziga xos xususiyatlari (texnologik tsikl);
Kompaniya o'z mahsulotlarini sotadigan va sanoat ehtiyojlari uchun zarur bo'lgan narsalarni sotib oladigan bozorning xususiyatlari;
Mamlakatdagi iqtisodiy sharoitlar (soliq siyosati, inflyatsiya, foiz stavkalari va boshqalar);
Korxonaga umumiy boshqaruv darajasi va olib borilayotgan moliyaviy siyosat.
Biroq, pul oqimlarini boshqarishning bevosita maqsadi moliyaviy tsiklni qisqartirishdir. Tabiiyki, u ishlab chiqarish tsiklini qisqartirishga asoslangan bo'ladi (aylanma mablag'larni sotib olish va vaqtni qisqartirish paytidan boshlab) ishlab chiqarish jarayoni tayyor mahsulotni jo'natishdan oldin), debitorlik qarzining qaytarilish muddatini qisqartirish (tovar qabul qiluvchiga jo'natilgan paytdan boshlab ishlab chiqaruvchining joriy hisob raqamiga pul tushguncha).
Amalda, pul oqimi va ularni qo'llab -quvvatlash sxematik tasvirlarga qaraganda ancha murakkab. Masalan, zaxiralar va asosiy vositalar to'lov vositasi vazifasini bajarishi va ishlab chiqarish jarayonini chetlab o'tib pul shaklida bo'lishi mumkin.
Taqdim etilgan sxemada alohida element - bu kreditorlik qarzlari. Bu uy -ro'zg'or buyumlariga taalluqli emas. Ammo uning o'zgarishi pul oqimi aylanishini tartibga solishga imkon beradi va korxonadan naqd pulni ko'paytirishning qisqa muddatli manbai bo'lib xizmat qiladi.
Pul oqimini tartibga solish va boshqarishning asosiy yo'nalishi debitorlik va kreditorlik qarzlarining nisbati hisoblanadi. Avvalo, debitorlik qarzini kamaytirishga, qarzdorlarga maqbul muddatga kredit berishga va uning kechikishiga yo'l qo'ymaslikka harakat qilish kerak. Ammo shuni esda tutingki, muqarrar ravishda debitorlik qarzini keltirib chiqaradigan kechiktirilgan to'lov va bo'linmalardan foydalanish mahsulot sotish hajmini oshirishi mumkin.
Va bu debitorlik qarzining "to'planishi" ning ijobiy daqiqasidir. Kreditorlar qarzni to'lash muddatidan oshadigan muddatga kredit olishlari va olingan mablag'lardan maksimal darajada samarali foydalanishlari kerak. Aks holda, kompaniya kreditorlik qarzini to'lamaganligi va kontragentlarini yo'qotishi, hatto texnik bankrotligi uchun ham jarimaga tortiladi.
Pul mablag'larini qabul qilish va sarflash hajmini muvozanatlash va ularni sinxronlashtirish orqali korxonaning moliyaviy muvozanatini ta'minlash quyidagilar orqali amalga oshiriladi:
Pul oqimlari davrlarining sxemalarini muntazam tuzish;
Pul oqimlarining individual davrlarining har bir komponentini tahlil qilish va uni optimallashtirish;
Pul oqimi davrlarini nazorat qilish va agar kerak bo'lsa, restrukturizatsiya qilish.
Pul oqimlarini tashkil etishning maqsadga muvofiqligi va ularning samaradorligini hisoblash ikki usul bilan amalga oshirilishi mumkin - to'g'ridan -to'g'ri va bilvosita.
To'g'ridan -to'g'ri usul - hisobot davridagi yalpi va sof pul oqimi to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etadi. U iqtisodiy faoliyatning ayrim turlari (joriy, investitsiya, moliyaviy) va umuman korxona uchun pul tushumlari va xarajatlarining butun hajmini aks ettiradi.
Ya'ni, to'g'ridan -to'g'ri usulning mohiyati aylanma hajmini hisobga olgan holda, ushbu davrning boshida va oxirida mablag 'qoldig'ining holati orqali ma'lum bir davr uchun pul mablag'larining kirishi va chiqib ketishini tavsiflashdan iborat. mablag '. Buning uchun ma'lumotlar ishlatiladi buxgalteriya va hisobot, barcha turdagi mablag'larning tushishi va sarflanishini tavsiflaydi.