Kompaniyaning pul oqimi nima. Pul oqimi tushunchasi va turlari. Pul oqimlarini optimallashtirish texnikasi

Pul oqimlarini tahlil qilishda rejalashtirish ufqini ko'rib chiqing
Dmitriy Ryabix,
Alt-Invest kompaniyalar guruhi bosh direktori, Moskva
Byudjet tuzishda quyidagi printsiplardan foydalangan holda rejalashtirish ufqini hisobga olish kerak:

• 
  uzoq muddatli rejalar uchun (masalan, 5 yilga), to'lovlar jadvali kutilayotgan oborot hajmini hisobga olgan holda tuziladi;
  
• 
  qisqa muddatli rejalar uchun (bir necha haftadan bir necha oygacha) to'lovlar jadvali to'g'ridan-to'g'ri usul bilan tuziladi, bunda korxonaning ham daromadlari, ham xarajatlari aniq miqdori va muddatlari ko'rsatiladi. Buning uchun har bir alohida shartnoma doirasida to'lovlar jadvalini, shuningdek mahsulot jo'natilishi yoki ishlarning bajarilishi / xizmatlar ko'rsatilishi to'g'risidagi ma'lumotlarni batafsil bayon qilish kerak;
  
• 
  yillik rejani tuzishda ko'pincha aralash yondashuv qo'llaniladi, bunda ba'zi bo'limlar to'g'ridan -to'g'ri usul yordamida rejalashtiriladi va to'lovlarning ko'p qismi aylanma tamoyili bo'yicha (bilvosita usul) aniqlanadi.
  

Shunday qilib, rejalashtirish davri qancha uzoq bo'lsa, byudjetdagi o'ziga xos xususiyatlar shunchalik kam bo'ladi (moliyaviy yoki buxgalteriya hisobi ma'lumotlari) va taxminiy hisob -kitoblar.
Bu mavzuning ahamiyati shundaki, biz korxona moliyasini boshidanoq pul mablag'lari va pul oqimi deb ta'riflaganmiz. Oqim mablag'larning ishlashini ta'minlaydi. Hamma ega bo'lgan pul oqimisiz pul fondi- ustav kapitali, jamg'arma va iste'mol jamg'armasi va boshqalar, - bu fondlar ishlay olmaydi: ular shakllanmagan va ishlatilmagan. Shuning uchun korxona moliyaviy boshqaruvining muhim tarkibiy qismi bu pul oqimlarini boshqarishdir. Kompaniya moliyasini boshqarishning muvaffaqiyati mablag'larni taqsimlash, ishlatish va to'ldirish qobiliyatiga bog'liq.
Pul oqimlarini boshqarishning ahamiyati, shuningdek, ular biznes -jarayonlarga xizmat qilishidan kelib chiqadi. Shunday qilib, pul oqimlarini boshqarish kapital aylanmasini tezlashtirishni ta'minlaydi, foydani ko'paytirishga imkon beradi, shu bilan korxonaga moliyaviy barqarorlik beradi va uning ishlash ritmini beradi, shuningdek qarz mablag'lariga bo'lgan ehtiyojni kamaytiradi va o'zini o'zi tamoyillari asosida harakat qiladi. -moliyalashtirish.
Agar qarz mablag'lari pul oqimlarini boshqarishning yaxshi ishlaydigan tizimi sharoitida jalb qilingan bo'lsa, u eng katta daromad bilan oqimni boshqarishning umumiy oqimida ishlatiladi va korxona uchun asoratlarsiz qarz beruvchiga qaytariladi. Bir so'z bilan aytganda, pul oqimining holati o'ziga xos "qon aylanishi" tizimi sifatida korxonaning moliyaviy "salomatligini" aks ettiradi.
Pul oqimlarini boshqarish pul oqimlarini hisobga olishni, prognoz qilishni, pul oqimlarini tahlil qilishni va ularni tartibga solishni o'z ichiga oladi.
Pul oqimi - bu mablag'larning uzluksiz oqimi bo'lib, ularning kirishini (kirishini) va xarajatlarini (chiqishini) ifodalaydi. Bu harakat vaqt va hajm bo'yicha taqsimlanadi. Xizmat qilish iqtisodiy faoliyat, uning o'zi bu faoliyat natijasida hosil bo'ladi.
Pul oqimlarini boshqarishning maqsadi - mablag 'tushumlari va xarajatlari balansini (muvozanatini) ta'minlash va ularning maqbul balansini saqlash.