Киберправо и киберэтика

Передача риска. Передача риска – это разделение с другой стороной бремени потерь или выгод от риска. Это еще один часто встречающийся, хотя и довольно сложный метод обработки риска. В передаче (переносе, трансферте) риска участвуют две и более сторон, и отношения между ними могут быть весьма неординарными и не очень прозрачными. При этом законодательные требования могут ограничивать, запрещать или поручать перенос определенного вида риска (например, риск оплаты последствий профессиональных заболеваний у работников в определенной мере переносится с работодателей на Фонд социального страхования).
Следует помнить, что:

• 
  не все риски можно перенести,
  
• 
  физическое перемещение точки уязвимости обычно не является переносом риска,
  
• 
  перенос риска может создавать новый риск или модифицировать существующий риск,
  
• 
  передача риска имеет смысл, когда плата за перенос риска будет меньше, чем потенциальный ущерб от его реализации.
  

Разделяют два основных варианта передачи риска:
1) передача в целях регулирования риска;
2) передача в целях финансирования риска
При передаче риска в целях регулирования принимающей стороне передается сама возможность наступления рискованного события. Обычно это осуществляется путем передачи объекта или процесса, с которым связано существование риска. Ответственность за перемещаемую точку уязвимости переходит к получателю риска. В результате, если риск реализуется, убытки и необходимость их покрывать возникают именно у него.
В практике риск-менеджмента получили распространение следующие направления передачи рисков:

• 
  распределение риска между участниками инвестиционного проекта по капитальному строительству. Подрядчикам передаются риски, связанные с невыполнением календарного плана строительно-монтажных работ, низким качеством работ, хищением строительных материалов и т.д. (в виде обязательств переделок, штрафов, неустоек);
  
• 
  распределение риска между предприятием и его поставщиками (в основном это касается транспортных рисков и осуществления погрузочных работ);
  
• 
  передача риска по договору аренды (риск повреждения помещения передается арендодателю);
  
• 
  установление гарантии на товар (законодательно оговоренный переход риска порчи товара от покупателя к производителю).
  

Популярной моделью передачи рисков в целях управления является аутсорсинг. Это такая модель организации бизнеса, при которой некоторые виды хозяйственной деятельности передаются сторонней фирме или специалисту. Таким образом, риски, которые генерирует эта деятельность, на основании договора подряда переходят к тем, кто умеет управлять более квалифицированно. Обычно это касается обслуживающих основное производство видов деятельности: бухгалтерия, IT, транспорт, клининг и т.д. При подобной передаче риск, например, бухгалтерской ошибки, значительно уменьшается; однако возникает новый риск: невыполнения контрактных обязательств предприятием-аутсорсером. Контрагентами по таким договорам труднее манипулировать, чем собственными сотрудниками; кроме того, договоры по аутсорсингу обычно составляются самими поставщиками услуг таким образом, чтобы ограничить собственную ответственность за качество этих услуг.
При передаче риска в целях финансирования возможность наступления убытка остается у передающей стороны, а принимающая сторона обязуется полностью или частично возместить ей эти убытки. Классический пример такой передачи риска – это страхование.
Страхование – это отношения по защите интересов одной стороны (страхователя) при наступлении определенных рисковых случаев за счет денежных фондов, формируемых другой стороной (страховщиком) из уплаченных страховых взносов. Такая защита интересов обычно реализуется в виде страховых выплат, полностью или частично покрывающих суммы убытков страхователя.
Суть страхования заключается в следующем. Страховщик объединяет все принимаемые риски в один пул. Благодаря действию закона больших чисел совокупный риск по этому пулу более предсказуем, чем результаты реализации каждого риска в отдельности. Это позволяет страховщику устанавливать плату за передачу ему риска в размере меньшем, чем пришлось бы резервировать владельцу риска, если бы тот решил оставить его на собственном удержании. Кроме того, все средства, зарезервированные под возможные страховые выплаты, страховщик может инвестировать в различные финансовые инструменты. Таким образом страховая компания получает дополнительный инвестиционный доход. При этом государство в лице Министерства финансов РФ нормативными актами ограничивает структуру инвестиций страховых компаний: не более 30% акций, не более 5% паев ПИФов, не более 40% векселей и т.д.
В системе управления рисками метод страхования наиболее эффективно применять для управления финансовыми рисками, катастрофическими рисками, строительно-монтажными рисками, огневыми рисками, экологическими рисками, а также рисками повреждения или угона транспорта.
По формам страхования оно подразделяется на:

• 
  обязательное страхование, которое установлено законодательно (например, обязательное страхование автомобильной гражданской ответственности ОСАГО, обязательное страхование имущества, обязательное медицинское страхование и т.д.). Массовость этого страхования позволяет снизить размеры страховых тарифов и упростить процедуру его осуществления;
  
• 
  добровольное страхование, которое базируется на добровольно заключаемом договоре.
  

По объектам страхования выделяют следующие его группы.
1. Имущественное страхование. Возможно страхование зданий, сооружений, строительно-монтажных работ, транспортных средств, грузов, товаров, материалов и прочих видов активов, принадлежащих предприятию. При этом передачу имущественных рисков может осуществлять не только собственник, но и предприятие, которое пользуется имуществом: комиссионер, арендатор и т.п.
2. Страхование ответственности. Его объектами являются ответственность предприятия и его персонала перед третьими лицами, ответственность товаропроизводителя, профессиональная ответственность, ответственность работодателя, ответственность владельца источников повышенной опасности, экологическая ответственность и т.д.
3. Страхование персонала. Оно может быть как обязательным, так и добровольным, и включает в себя страхование жизни сотрудников, возможные случаи потери трудоспособности, наступления инвалидности и т.п. в полном соответствии с трудовыми договорами.
4. Страхование финансовых рисков. Оно включает в себя страхование невыполнения договорных обязательств контрагентом, титульное страхование (риска потери имущества по судебным искам) и т.п. Страхование финансовых рисков не имеет широкого распространения в российской предпринимательской практике.
По степени передачи рисков различают два вида страхования:
- обращение к внешней страховой компании;
- самострахование, когда фирма создает определенный резерв денежных средств, из которых покрываются возможные убытки. Сюда же относится страхование рисков предприятий одной ФПГ в кэптивах – дочерних или аффилированных страховых компаниях. Фактически самострахование является одной из форм удержания рисков.
Передача риска – это весьма сложный метод и с юридической, и с управленческой точки зрения. Как показывает практика, на длительных временных отрезках передача риска часто оказывается экономически менее выгодной, чем удержание. Поэтому в последнее время крупные корпорации постепенно увеличивают количество и уровни рисков, оставляемых на собственном удержании.