|
Глава 18. Валютное регулирование и валютный контроль 483
открывается отдельное досье. В досье помещаются следующие доку
менты:
S
оригинал паспорта сделки;
.
копии контракта и изменений или дополнений к нему;
;
S
копии разрешений представленных экспортером в банк на про
ведение капитальных операций;
S
копии межбанковских сообщений, подтверждающих поступле
ние в пользу экспортера денежных средств по контракту;
•S
иные документы, заполняемые уполномоченным банком или по
ступающие в уполномоченный банк и относящиеся к данному паспор
ту сделки, а именно: письма уполномоченного банка клиенту; обраще
ние клиента в уполномоченный банк или ответы на запросы уполно
моченного банка; переписка с Центральным банком РФ по вопросам,
относящимся к паспорту сделки; запросы и ответы на них иностран
ных партнеров клиента уполномоченного банка и т.п.;
S
текущий банковский учет поступившей выручки в соотнесении
к суммам отгруженного товара;
S
ведомость, распечатанная на бумажном носителе, подписанная от
ветственным лицом банка и заверенная печатью уполномоченного бан
ка, по окончанию всех операций по контракту (при закрытии досье).
Досье после закрытия храниться в банке не менее 5 лет.
Основание для отказа в подписании паспорта сделки для уполно
моченного банка — наличие хотя бы одного из следующих условий:
S
несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям,
указанным в паспорте сделки;
•/
несоответствие предусмотренных контрактом валютных опера
ций требованиям законодательных и иных нормативных актов РФ;
S
оформление паспорта сделки с нарушением установленных тре
бований;
S
отсутствие в контракте условий, предусматривающих поступле
ние выручки на счет экспортера в банке;
S
представление в банк контракта, составленного на иностранном
языке, при отсутствии его перевода на русский язык;
S
непредставление экспортером в банк копии разрешения, полу
ченного в установленном порядке, в случаях наличия операций свя
занных с движением капитала.
Контроль за сделками осуществляется путем сопоставления данных
таможенных органов о стоимости экспортируемого товара и дате его
перемещения через таможенную границу и информации уполномочен
ного банка о сумме и сроках поступления экспортной выручки. ГТК РФ
31*
484 Раздел V. Международные валютно-финансовые отношения
формирует реестры учетных карточек и направляет их в уполномочен
ные банки. На основании грузовой таможенной декларации - тамо
женного документа, подтверждающего вывоз товара по конкретному
паспорту сделки, формируется учетная карточка таможенно-банковс-
кого контроля, которая в составе реестра учетных карточек передает
ся (при помощи единой общероссийской специальной программы) в
уполномоченные банки.
Учетная карточка
оформляется по каждой
грузовой таможенной декларации и содержит
данные
о стоимости то
вара, валюте платежа, дате вывоза товара за пределы РФ, а также дан
ные о том, кто экспортировал товар, о сроке возврата учетной карточ
ки в ГТК РФ после ее заполнения клиентом банка и проверки пра
вильности сведений указанных в ней, проводимой уполномоченным
банком.
Порядок взаимодействия между уполномоченным банком, Государ
ственным таможенным комитетом РФ, таможенным пунктом и экс
портером
можно представить следующим образом:
1) экспортер представляет одну заверенную ксерокопию паспорта
сделки в таможенный пункт;
2) таможенный пункт выдает
грузовую таможенную декларацию
(ГТД), заверенную личной подписью и оригинальной печатью тамо
женного инспектора;
3) таможенный пункт отправляет информацию об отгруженных
товарах в ГТК РФ;
4) экспортер сдает ГТД в уполномоченный банк (после таможен
ного оформления товара экспортер должен в течение 15 календарных
дней представить в уполномоченный банк копию грузовых таможен
ных деклараций или получить разрешение Главного управления Цент
рального банка РФ на продление этого срока);
5) уполномоченный банк передает электронную копию паспорта
сделки в ГТК РФ;
6) из ГТК РФ в уполномоченный банк поступает реестр учетных
карточек. Реестры учетных карточек разделяются по соответствующим
паспортам сделки;
7) экспортеру поступает выручка. Уполномоченный банк инфор
мирует экспортера о поступлении экспортной выручки;
8) экспортер в течение 7 календарных дней представляет информа
цию в уполномоченный банк о происхождении полученной выручки
(реквизиты паспорта сделки, вид платежа, распоряжение по отгрузке);
9) после идентификации сумм выручки, полученных за указанную
в учетной карточке партию товаров, уполномоченный банк заполняет
Do'stlaringiz bilan baham: |
