|
Глава 14. Банковская система и основы банковского кредита 397
стоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (креди
тором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие вла
дельцу доход. Эмиссия банковских облигаций осуществляется на ос
новании специального проспекта, который должен быть опубликован
в печати и зарегистрирован в самом Банке России. Банки могут вы
пускать облигации именные и на предъявителя; обеспеченные и нео
беспеченные; процентные и-дисконтные; конвертируемые в другие
ценные бумаги и неконвертируемые; с единовременным погашением
и с погашением по сериям в определенные сроки.
У российских банков способ привлечения заемных средств с помо
щью выпуска собственных облигаций не получил широкого распрост
ранения. На практике он используется в исключительных случаях.
В целях привлечения для своей деятельности различных по харак
теру и срокам ресурсов коммерческие банки должны разрабатывать и
проводить соответствующую депозитную политику, т.е. определять
структуру привлечения средств, соотношение между срочными депо
зитами (вкладами) и на срок до востребования, основной контингент
категории вкладчиков, географию привлечения и позаимствования
средств, желательные сроки и способы привлечения, оптимальные
процентные ставки привлечения, соотношение между рублевыми и
валютными депозитами и т.д. Разработка и осуществление банком де
позитной политики тесно взаимосвязаны с кредитной и инвестицион
ной политикой банка, которая определяет основные направления, сро
ки и условия размещения привлеченных средств.
Активные операции банков.
Активные банковские операции — это
операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их
распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и
обеспечения своей ликвидности. Таким образом, от качественного осу
ществления активных операций зависят ликвидность, доходность, а
следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в це
лом. Активные банковские операции многообразны по форме, назна
чению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходно
сти и риска.
По экономическому содержанию все активы коммерческого банка
можно разделить на четыре группы.
1.
Свободные резервы —
наличные деньги в кассе, остатки на кор
респондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских
счетах в других кредитных организациях.
2.
Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депо
зитов
в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.
398 Раздел IV. Кредит, кредитная система, рынок ценных бумаг
3.
Инвестиции
— вложение ресурсов банка в ценные бумаги и дру
гие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы),
а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.
4.
Материальные и нематериальные активы самого банка (внут
ренние инвестиции).
Сюда относится стоимость банковского здания,
оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.
Все перечисленные активы можно классифицировать по ликвид
ности, доходности и уровню риска для банка. С точки зрения
ликвид
ности,
т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской
практике различают:
а)
высоколиквидные активы,
т.е. активы, находящиеся непосред
ственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обра
щаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам пер
вой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков
на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются
легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в
стране ликвидного вторичного рынка);
б)
краткосрочные ликвидные активы
— краткосрочные ссуды, а так
же ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
в)
труднореализуемые активы —
долгосрочные ссуды, ценные бу
маги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в ка
питале других банков, предприятий, организаций;
г)
низколиквидные активы —
вложения в основные фонды банка.
По уровню доходности
активы банка делятся на активы, принося
щие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода
(свободные резервы, материальные активы).
По уровню риска
все активы Банка России подразделяются на пять
групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент рис
ка, который характеризует надежность вложения средств банка в те
или иные активы:
1) безрисковые активы — 0%;
2) низкорисковые активы — 10%;
3) активы средней степени риска — 20%;
4) активы с повышенным риском — 75%;
5) высокорисковые активы — 100%.
Так, к активам, свободным от риска, относятся средства на коррес
пондентском счете банков в Банке России, средства на резервном сче
те. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Прави
тельством РФ; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссу
ды под залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск
Do'stlaringiz bilan baham: |
