Цели и задачи дисциплины

 
 
9. Страхование. 
 
Страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, 
предназначенных для защиты имущественных интересов населения от неожиданно 
наступающих несчастий, сопровождающихся ущербами. Создание целевых денежных 
фондов для страхования, управление ими и распределение - это часть системы финансовых 
отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования 
финансовых ресурсов общества.
Страхованию присущи следующие признаки: создание целевого денежного фонда, 
наличие замкнутых перераспределительных отношений и страхового риска, солидарная 
ответственность всех страхователей за возможный ущерб, возвратность мобилизованных 
страховых 
платежей, 
самоокупаемость 
страховой 
деятельности 
(или 
принцип 

---

81 
эквивалентности), а также перераспределение платежей во времени и пространстве. Все 
вышеуказанные признаки тесно взаимосвязаны между собой и не рассматриваются в 
отдельности. Итак, средства сформированного из страховых взносов участников фонда 
расходуются только для компенсации ущерба, причем только тем участникам, у которых 
произошел страховой случай (иными словами, реализация гипотетической возможности 
наступления ущерба или риска). При этом другие страхователи не могут требовать обратно 
уплаченные средства, даже если страховой случай у них не наступил в течение длительного 
периода времени. В этом заключается принцип замкнутых перераспределительных 
отношений. Однако внесением платежей каждый участник страхования освобождает себя от 
определенного риска, а также приобретает право на страховое возмещение при наступлении 
страхового случая; в этом заключается возвратность мобилизованных страховых платежей. 
Необходимо также отметить, что при всеобщей уплате взносов далеко не все пользуются 
гарантированными ему правами, другими словами, реализуется принцип солидарности, ког-
да богатый платит за бедного, здоровый - за больного, а молодой - за старого. Суть принципа 
эквивалентности или самоокупаемости состоит в том, что страховщик для бесперебойного 
обеспечения необходимых выплат при наступлении страховых случаев должен обеспечить 
сбалансированность доходов с расходами. 
Итак, можно сделать вывод, что экономическая сущность страхования заключается в 
формировании страховщиком за счет страховых взносов страхователей страхового фонда, 
предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страхового случая 
путем солидарной раскладки ущерба между ними. Из системы образования страховых 
фондов сложилось несколько направлений страховой деятельности: 
-
государственное страхование, в т.ч. социальное - направленное на социальное 
выравнивание и обеспечение минимума благосостояния; 
-
индивидуальное страхование физических и юридических лиц, основанное на 
принципе добровольности. 
Признаки, определяющие специфику экономической категории страхование. 
1.При страховании возникают денежные перераспределительные отношения. 
2.Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между 
его участниками. 
3.Для организации замкнутой раскладки ущерба, создается денежный страховой фонд 
целевого назначения. 
4.Страхование предусматривает перераспределение ущерба от чрезвычайных событий, 
как между территориальными единицами, так и во времени. 
5.Следующим 
характерным 
признаком 
страхования 
является 
возвратность 
мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.