Цели и задачи дисциплины

 
на:
• срочные 
• выигрышные, молодежно-премиальные 
• условные на предъявителя. 
Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. 
 
 
14. Организация безналичных расчетов. 
Расчеты — это система организации и регулирования платежей по денежным 
требованиям и обязательствам. Они делятся на наличные и безналичные. Организация 
наличного денежного обращения регламентируется Положением о правилах организации 
наличного денежного обращения на территории РФ, утвержденным Советом директоров 
Банка России 19 декабря 1997 г. № 47. Все предприятия и организации обязаны хранить свои 
денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое 
предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. Прием наличных денег при 
осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением 
контрольно-кассовых машин. Расчеты между юридическими лицами осуществляются 
в безналичном порядке через учреждения банков. Предельный размер расчетов наличными 
деньгами между юридическими лицами в РФ установлен с 7 октября 1998 г. в сумме 10 тыс. 
руб. по одному платежу за один кассовый день. По Указу Президента РФ от 8 августа 1996 г. 
№ 1212 предприятия могут получать наличные денежные средства в банках или других 
кредитных учреждениях только с расчетного (текущего) или бюджетного счетов. 
Предприятие имеет право получать наличные деньги на оплату труда, хозяйственные нужды, 
командировочные расходы, выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-

---

87 
операционные нужды. Предприятия в своих кассах могут иметь наличные деньги в пределах 
лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями предприятий, и обязаны 
сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов в сроки, 
согласованные с учреждением банка. Предприятия имеют право хранить в своих кассах 
наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий 
по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих 
дней, включая день получения денег в учреждении банка. За нарушение порядка работы 
с денежной наличностью на предприятия могут быть наложены финансовые санкции.
Основными формами наличных расчетов являются налично-денежные расчеты, 
расчеты кредитными и дебетными карточками. Первая универсальная кредитная карточка 
появилась в США в 1949 г., в России — в 1969 г. Кредитная карточка — это платежно-
расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых 
ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которой указаны 
имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки. Кредитная карточка — 
инструмент отлаженной системы расчетов. 
Платежная система состоит из банков — эмитентов карт, банков-эквайреров 
(владельцев коммерческой сети магазинов и других точек), расчетных банков, 
процессинговых компаний, пользователей карточек. Держатель карточки получает от 
магазина покупку в кредит. Магазин передает счет в свой банк и получает по нему деньги. 
Банк магазина получает эту сумму через расчетный банк от банка-эмитента, а последний 
взыскивает сумму со счета клиента.
Процессинговая компания получает информацию от банка магазина, расчетного банка 
и банка-эмитента (рис. 2.2). Крупные банки имеют собственные процессинговые центры 
(например, Сбербанк России), мелкие банки объединяются для их создания, что сокращает 
расходы по обслуживанию кредитных карточек. 
Рис. 1. Платежная система, основанная на расчетах банковскими карточками 
Для получения кредитной карточки ее будущему владельцу открывается карточный 
счет, вносится страховой депозит, по которому начисляются проценты. Кредитная схема 
предусматривает нулевой остаток на карточном счете. Все операции с карточкой 
записываются на кредит. Банк устанавливает ежемесячный кредитный лимит, размер 
которого зависит от состоятельности клиента и размеров его доходов. Для предотвращения 
попыток клиентов платить сумму большую, чем открытый для них банком кредит, 
используется авторизация. Это разрешение, которое должен получить у эмитента сотрудник 
магазина во время оформления операции. Магазин делает запрос в авторизационном центре, 
который подтверждает возможность или невозможность оплаты запрошенной суммы. 
Клиенту направляется выписка с карточного счета, в течение определенного времени 
(например, 25 дней) процент за кредит не начисляется, но необходимо обязательно оплатить