Bob. Likvidlilik. Korxonaning likvidligi haqida tushincha

Aylanma mablag'lar   - bu mahsulot aylanishi jarayoniga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq bo'lgan, mahsulot qiymatini shakllantirishda ishtirok etmaydigan, ammo uni tashuvchisi bo'lgan mablag'lar.

Aylanma mablag'larning tarkibi: Tayyor mahsulotlar stokda; Tayyor va jo'natilgan mahsulotlar; Hisob-kitoblardagi naqd pullar, hisobraqamlarda; Qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar; Debitorlik qarzlari.

Qayta tiklanadigan fondlarning individual elementlari yoki ularning tarkibiy qismlari o'rtasidagi munosabatlar deyiladi aylanma mablag'larning tarkibi .

Aylanma mablag'larni yaratishga yo'naltirilgan pul mablag'lari deyiladi joriy aktivlar . Aylanma mablag'lar - bu moliyaviy kategoriya. Aylanma mablag'lar zarur zaxiralar va inventarizatsiya buyumlari zaxiralarini shakllantirish, kechiktirilgan xarajatlar, hisob-kitoblarni o'z vaqtida amalga oshirish uchun mo'ljallangan. Aylanma mablag'larning mavjudligi kompaniyaga mahsulotlarni etkazib berish, ishlab chiqarish va sotish jarayonlarini uzluksiz ta'minlashga imkon beradi.

Aylanma mablag'lar quyidagi manbalardan shakllantirilishi mumkin: o'z aylanma mablag'lari (ya'ni, o'z va unga tenglashtirilgan aylanma kapital - barqaror majburiyatlar); O'z aylanma mablag'lari va jalb qilingan aylanma mablag'lar (tijorat banklarining qisqa muddatli kreditlari).

Aylanma mablag'larning ko'payishining asosiy va doimiy manbai bu korxona foydasi. Barqaror majburiyatlar - bu o'z mablag'lariga tenglashtirilgan va kompaniyaga tegishli bo'lmagan, lekin doimiy ravishda iqtisodiy aylanmada bo'lgan aylanma mablag'lar. Barqaror majburiyatlar kreditorlik qarzlari, eng kam ish haqi bo'yicha qarzlar, byudjetga soliq va ijtimoiy badallarni to'lash va boshqalarni o'z ichiga oladi. Kreditorlik qarzlari - korxona tomonidan vaqtincha jalb qilingan va tegishli yuridik yoki jismoniy shaxslarga qaytarilishi kerak bo'lgan pul mablag'lari. Veksellar va majburiyatlarni to'lashning amaldagi shartlari doirasida kreditorlik qarzlari normal (qonuniy) hisoblanadi. Tijorat banklaridan olingan qisqa muddatli ssudalar (jalb qilingan mablag'lar) doimiy emas, balki ma'lum bir davrlarda zaruriy zaxiralar va xarajatlar shakllanishining manbai bo'lib, ular moddiy resurslarni etkazib berishdagi kechikishlar, ishlab chiqarish va marketing jarayonlaridagi rejadan chetga chiqish natijasida yuzaga keladi. Bank ma'lum bir foiz bilan qisqa muddatli kreditlar berganligi sababli, kompaniya o'z xarajatlarini oshirmoqda, bu esa ishlab chiqarish xarajatlarining oshishiga ta'sir qiladi.