Банковской деятельности

ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕДУРЫ ОЦЕНКИ
ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОСНОВНЫЕ
НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ ............................................................... 104
3.1 Комплексная оценка как перспективный способ оценивания
эффективности деятельности коммерческих банков ...................................... 104
3.2 Основные направления повышения эффективности деятельности
коммерческих банков ....................................................................................... 126
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................... 138
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 147
ПРИЛОЖЕНИЕ А Анализ внешних факторов влияния на ПАО Сбербанк и мер по
минимизации их негативного воздействия ......................................................... 162
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Результаты контент-анализа: учет и декларирование
социальных эффектов в практике российских банков ....................................... 163
ПРИЛОЖЕНИЕ В Перспективы в рамках традиционной Системы
сбалансированных показателей BSC................................................................... 165
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Стратегическая карта Байкальского банка в рамках реализации
концепции ССП.................................................................................................... 166
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Возрастающее значение в
современной науке и практике приобретает вопрос повышения эффективности
банковской деятельности. Данное обстоятельство, прежде всего, обусловлено
тем, что банки, аккумулирующие и перераспределяющие значительные объемы
денежных ресурсов, оказывают существенное воздействие на только на
состояние экономики, но и общества, что в конечном счете способно привести к
недопущению образования диспропорций в движении капитала и противоречий
в общественном развитии [4].
При этом экономические события последних лет выявили существование
влекущих за собой общественные потери проблем не только в
функционировании отдельных коммерческих банков, но и в применяемых
подходах к их регулированию. Кроме того, количество убыточных коммерческих
банков, действующих на территории Российской Федерации, и размер
понесенных ими потерь вновь имеет тенденцию к увеличению (по итогам 2017
года убыток российских банков составил 772 млрд руб. против 362 млрд руб. в
2016 году), отзыв лицензий на осуществление банковских операций
продолжается (по итогам 2017 года Центральным Банком отозваны
соответствующие лицензии у 47 коммерческих банков), участие банковского
сектора в обеспечении экономического роста по-прежнему является
недостаточным.
Анализ причин негативных явлений последних лет в мировой экономики,
их природы и последствий формирует объективную потребность поиска таких
подходов к оценке банковской деятельности, которые позволят получать
всестороннее представление о ее эффективности, что особенно актуально в
период глобальной турбулентности, рецессии и санкций.
К сожалению, тема анализа эффективности банковской деятельности как
в мировой, так и в российской экономической науке и банковской практике к
настоящему моменту не получила достаточного развития. В наши дни
существуют лишь общие взгляды на отдельные, зачастую теоретические аспекты
вопроса, в то время как общепринятый подход к трактовке сущности
эффективности банковской деятельности и системе ее измерения отсутствует.
Очевидно, что данный вопрос не может быть сведен исключительно в плоскость
методологического аспекта, он также должен быть тщательно проработан и
решен на уровне практического применения. В этой связи задача теоретического
описания, разработки методологии оценки, а также выработки практических
рекомендаций по повышению эффективности деятельности коммерческих
банков не вызывает сомнения.
Степень разработанности темы исследования. При отмеченной
высокой актуальности степень разработанности темы настоящего исследования
ограничена рамками работ, в которых, как правило, рассматриваются отдельные
стороны банковской деятельности, в то время как вопросы эффективности и
комплексного подхода к ее оценке, а также определения направлений ее
повышения остаются недостаточно изученными.
Так, теоретические аспекты сущности банковской деятельности являются
объектом исследования в работах Г.Р. Рагхурама [G.R. Rajan], А.С. Пигу [A.C.
Pigou], Дж. Тобина [James Tobin], О. Уильямсона [O. Williamson], К.В.
Каломириса [C.W. Calomiris], А. Шеффле [A. Schäffle], М.Дж. Фланнери [M.J.
Flannery], Я. Риссера [Y. Riesser], Дж. Дж. Бенстона [G. J. Benston], К. Смита [K.
Smith], Х.Е. Лилэнда [H.E. Leland], Д.Х. Пайла р.Н. Pyle], В. Клиффорда [W.S.
Clifford], Э.С. Шоу [J. Edward Shaw], К.М. Кана [C.M. Kahn], Дж. А. Акерлофа
[G. A. Akerlof], М.А. Спенса [MA. Spence], Д.Е. Стиглица ^.Е. Stiglitz], Д.В.
Даймонда [D.W. Diamond], Дж. Г. Гёрли [John G. Gurley] и др.
Банковская эффективность, а также методология ее оценки
рассматриваются в трудах Х.А. Ахматовой, С.Е. Дубовой, А.Ю. Весновского,
А.О. Захарова, А.А. Козловского, О.Г. Королева, Ю.М. Кошелюк, С.Н. Кошмана,
О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, Е.А. Неретиной,
Е.В. Солдатовой, Е.А. Трофимовой, А. Ялама [A. Yalama], М. Сайим [M Sayim],
Дж. П. Бонин [John P. Bonin] и др.
Вопросу определения факторов, влияющих на уровень эффективности
коммерческих банков, посвящены исследования С.Ю. Буевича, А.Г. Грязновой,
С.Р. Молчанова, Ф.Т. Алескерова, В.Ю. Белоусовой, Д.А. Чичуленкова, В.А.
Гамзы, И.В. Ивашковской, Л.Г. Батраковой, К.Б. Погорельскго, A.B. Вакурина,
А.Н. Степановой, С.В. Моисеева, Ф.Т Алескерова, Ю.Н. Буйнова, А. Бергера
[A.Berger], И. Хасана [I. Hasan], М. Жоу [M. Zhou], П. Уочтела [P. Wachtel], В.В.
Аленина, А. Караса [A. Karas], Л. Вейла [L. Weill], Дж. Купера [J. Cooper], И.
Корхонена [I. Korhonen], С. Канера [S. Caner], А. Нигмонова [A. Nigmonov], Д.
Хамфри [D.B Humphrey], Л.Б. Пули [L.B Pulley], С. Канера [S. Kaner], В.
Контировича [V. Kontorovich], Ч. Хонгрена [Ch. Horngen], П. Сенге [P. Spenge],
Д. Хана [D. Hahn] и др.
Ведущие исследования в области вопросов обеспечения вклада в
устойчивое развитие, а также в стабильное функционирование банковского
сектора представлены трудами А.М. Смулова, Р.Р. Абушаева, А.Н. Тимина, Д.
Пирса [D. Pearce], Д. Медоуза [D. Meadows], С. Кейнера [S. Caner] и др.
Вопросы внедрения социальных критериев в механизм оценки
эффективности коммерческих банков обсуждаются в материалах Всемирного
банка [The World Bank] и Организации Объединенных Наций [United Nations
Organisation], а также в докладах и разработках правительственных и
некоммерческих организаций различных стран.
Столь широкий список авторов и источников свидетельствует об
определенной проработанности отдельных аспектов тематики данного
исследования. Несмотря на это единая система знаний об эффективности
банковской деятельности к настоящему моменту времени не сформирована,
существует ряд вопросов фундаментального, методологического и прикладного
характера, требующих должного осмысления и практического решения.
Недостаток исследований приводит к тому, что представители научного и
профессионального сообщества, оперируя термином «эффективность
банковской деятельности», зачастую предполагают его различное толкование,
эксперты используют разный набор критериев для ее оценки, а практики
реализовывают неоптимальный с точки зрения всех заинтересованных сторон
набор мер по ее повышению. Данное обстоятельство послужило обоснованием
выбора цели и соответствующих задач исследования.
Цель настоящего исследования - разработка и обоснование
теоретических основ эффективности банковской деятельности, выработка
критериев ее оценки, формирование соответствующей процедуры оценивания, а
также практических рекомендаций по ее повышению.
Для достижения поставленной цели в рамках настоящего исследования
были поставлены следующие основные задачи:
— исследовать содержание деятельности кредитной организации,
расширить представление о ее сущности и роли в современном мире, раскрыть
понятие эффективности банковской деятельности, выявить и обосновать
критерии ее оценки, а также систематизировать и уточнить представления о
влияющих на ее уровень факторах;
— проанализировать и сопоставить существующие в экономической
литературе методологические подходы к анализу результатов банковской
деятельности в целом, а также к оценке ее эффективности в частности;
— разработать комплексную модель оценки эффективности
банковской деятельности, сформировать алгоритм ее проведения, оценить
эффективность группы банков на базе эмпирического исследования;
— выявить и обосновать перспективные направления повышения
уровня эффективности деятельности коммерческих банков, включая
практические рекомендации по ее повышению.
Объектом исследования в соответствии с выбранной тематикой является
деятельность коммерческого банка. В качестве предмета исследования
выступает эффективность деятельности коммерческого банка, критерии ее
оценки и направления повышения.
Научная новизна исследования состоит в систематизации и
расширении теоретических представлении о сущности деятельности
коммерческих банков, в обосновании специфических критериев оценки ее
эффективности, а также в разработке комплексной модели и соответствующей
процедуры данной оценки.
Теоретическая значимость исследования заключается в формировании
концептуального подхода к эффективности банковской деятельности,
гармонизирующего и дополняющего фрагментарное рассмотрение ее различных
теоретических и практических аспектов.
Практическая значимость результатов исследования обусловлена
разработкой комплексной модели оценки эффективности деятельности
коммерческих банков, а также выработкой практических рекомендаций по ее
повышению.
Методология и методы исследования. При проведении исследования
использовались общие методы научного познания, статистического и
эконометрического исследования, анализа теоретического и практического
материала. Рассмотрение экономических явлений и подходов к ряду вопросов
осуществлялось при помощи эволюционно-системного подхода, анализа и
синтеза, а также с применением метода научной абстракции. Результаты
исследования получены с помощью офисного пакета MS Office (включая Excel),
статистического пакета STATISTICA 8, программы для анализа разнотипного
контента Atlas.ti.
Теоретическую базу исследования сформировали труды отечественных
ученых, посвященные основам деятельности коммерческих банков, их сущности
и роли, а также исследования российских и зарубежных экономистов на тему
банковской эффективности, нормативно-правовые акты, регулирующие
банковскую деятельность, учебно-методическая литература, материалы научных
конференций, теоретические и практические разработки отдельных организаций
по данной теме.
Информационную базу исследования сформировали официальные
сайты ЦБ РФ, отдельных коммерческих банков, информационно -
статистических агентств и справочно -правовых систем.
Область исследования. Диссертация по своему содержанию, предмету и
примененным методам исследования соответствует пункту 10.18 «Проблемы
адекватности становления и развития банковской системы РФ» Паспорта
научной специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
(экономические науки).
Положения, выносимые на защиту:
1. С учетом многообразия и особенностей различных видов банковской
деятельности дана системная характеристика ее сущности (С. 15); выявлена и
доказана уникальная роль коммерческих банков как специфических денежно-
кредитных институтов, а также определены условия необходимости оценки
эффективности их деятельности (С. 24).
2. Предложен авторский подход к раскрытию эффективности
банковской деятельности в разрезе элементов ее сущности (С. 31), сформирован
перечень критериев оценки, в числе которых экономическая и социальная
эффективность, а также эффективность организационной структуры и кадровой
политики (С. 34). Разработана классификация факторов влияния на
эффективность деятельности коммерческих банков, включающая выделение
групп субъективных и объективных факторов с учетом выявленной и доказанной
двойственной природы деятельности коммерческих банков (С. 47).
3. Сформирована классификация направлений социальных эффектов
банковской деятельности в рамках матрицы социальных результатов (С. 86).
Обоснована необходимость использования комплексного подхода к оценке
эффективности банковской деятельности в разрезе блоков, соответствующих
предложенным критериям оценки (С. 103; 107). Доказана необходимость
включения в процедуру оценки показателей качественного характера на базе
концепции оценки социально-экономического воздействия, базирующейся на
многоатрибутной теории ценностей (С. 85; 105). Сформирован набор показателей
в рамках процедуры комплексной оценки (С. 111), а также приведен алгоритм их
расчета и агрегации в итоговый интегральный показатель (С. 112-121).
Апробирована предложенная методика комплексной оценки эффективности
банковской деятельности (С. 123).
4. Выявлена и обоснована необходимость развития мер повышения
эффективности банковской деятельности в разрезе предложенных критериев,
разработаны методические рекомендации по повышению уровня эффективности
деятельности коммерческих банков (С. 126-137).
Степень достоверности, апробация и внедрение полученных
результатов. Достоверность результатов и выводов диссертации
подтверждается обширной подборкой трудов отечественных и зарубежных
ученых, анализом нормативно-правовых актов Российской Федерации, отчетов о
результатах деятельности кредитных организаций, а также материалов
соответствующих организаций, что позволило всесторонне изучить тематику
исследования. Кроме того, достоверность проведенного исследования
базируется также на использовании в работе статистических данных, а также
подтверждается апробацией выдвинутых в диссертации положений посредством
использования экономико-математических расчетов.
Ключевые положения и результаты проведенного исследования были
апробированы на следующих конференциях: на Международном финансово-
экономическом форуме «Экономическая политика России в условиях глобальной
турбулентности» (Москва, Финансовый университет, 24-26 ноября 2014 г.), на
Международной научно-практической конференции студентов и аспирантов
«Научный поиск молодых исследователей» (Москва, Финансовый университет,
2 апреля 2016 г.), на XLII Международной научно-практической конференции
«Наука и современность-2016» (г. Новосибирск, Центр развития научного
сотрудничества, 19 января 2016 г.).
Основные положения диссертации внедрены в практическую
деятельность Отдела методологии Управления методологии и экспертизы
процессов взыскания Департамента проблемных активов ПАО Банк «ФК
Открытие», в частности применяется разработанная в диссертации методика
оценки эффективности кадровой политики и организационной структуры, исходя
из предложенного алгоритма проведения комплексной оценки эффективности
банковской деятельности. Выводы и основные положения диссертации
способствуют увеличению эффективности подразделения ПАО Банк «ФК
Открытие» в части указанных характеристик: достигнутый эффект от внедрения
положений диссертации повышает общий уровень эффективности на 30% от
исходного значения рассчитанных показателей.
Материалы диссертации используются Департаментом финансовых
рынков и банков Финансового университета в преподавании учебной программы
дисциплины «Банковское дело».
Внедрение результатов исследования подтверждено
соответствующими документами.
Публикации. Основные положения диссертационной работы отражены в
5 публикациях общим объемом 2,75 п.л. (авторский объем 2,54 п.л.), в том числе
в 4 работах общим объемом 2,45 п.л. (авторский объем 2,24 п.л.) в рецензируемых
научных изданиях, определенных ВАК при Минобрнауки России.
Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка литературы, включающего 164 источника, и 4 приложений.
Текст диссертации изложен на 167 страницах, содержит 42 таблицы и 14
рисунков.
12