Банк иши 21-10 гуруҳ Озодов Азизбек 3-масала

Кредитни сўндириш жадвали: “Марварид хусусий фирмаси”

Download 34,6 Kb. bet 5/5 Sana 01.04.2022 Hajmi 34,6 Kb. #522486

Bog'liq
Озодов Азизбек 21-10

Кредитни сўндириш жадвали: “Марварид хусусий фирмаси” Кредит шартномасидаги график

№	Тўлаш санаси	Кредит колдиғи		Сўндириш				Жами тўлов
				асосий қарз		фоизи
1	02.фев.12	150 000 000,00		0,00		2 038 356,16		2 038 356,16
2	02.мар.12	150 000 000,00		0,00		1 841 095,89		1 841 095,89
3	02.апр.12	150 000 000,00		0,00		2 038 356,16		2 038 356,16
4	02.май.12	150 000 000,00		18 750 000,00		1 972 602,74		20 722 602,74
5	02.июн.12	131 250 000,00		18 750 000,00		1 783 561,64		20 533 561,64
6	02.июл.12	112 500 000,00		18 750 000,00		1 479 452,05		20 229 452,05
7	02.авг.12	93 750 000,00		18 750 000,00		1 273 972,60		20 023 972,60
8	02.сен.12	75 000 000,00		18 750 000,00		1 019 178,08		19 769 178,08
9	02.окт.12	56 250 000,00		18 750 000,00		764 383,56		19 514 383,56
10	02.ноя.12	37 500 000,00		18 750 000,00		493 150,68		19 243 150,68
11	02.дек.12	18 750 000,00		18 750 000,00		254 794,52		19 004 794,52
	ЖАМИ:		150 000 000,0		14 958 904,1		164 958 904,1
№ Операция мазмуни Бухгалтерия ўтказмаси Дебет (Дт) Кредит (Кт) 1. Кредит тўлиқ расмийлаштирилди 150 000 000 91809 96351 2. 125 % миқдоридаги қийматга эга бўлган кўчмас мулкни гарови 150 000 000.00*125% = 187 500 000,00 сўмга 94502 96381 3. 2012 йил 2 январда «Марварид» хусусий фирмасига 150 000 000.00 сўм миқдорида кредит ажратилди Муддатли мажбуриятнома – 150 000 000.00 13101 91901 96351 20200 96345 91809 3. 02.02.2012 (1 ой фоиз -31 кун, имтиёз даври) 2 038 356,16 сўм (кунлик ҳисобланади) 16309 42601 - Сўндирилганда – 2 038 356.16 сўм 20208 16309 4. 02.03.2012 (2 ой фоиз – 29 кун, имтиёз даври) 1 906 849.32 сўм (кунлик ҳисобланади) 16309 42601 - Сўндирилганда – 1 906 849.32 сўм 20208 16309 5. 02.04.2012 (3 ой фоиз-31 кун, имтиёз даври) 2 038 356.16 сўм (кунлик ҳисобланади) 16309 42601 Сўндирилганда – 2 038 356.16 сўм 20208 16309 6. 02.05.2012 (4 ой фоиз + асосий) 20 722 602.74 сўм (кунлик ҳисобланади) Фоиз – 1 972 602.74 Асосий – 18 750 000.00 Қолдиқ – 131 250 000.00 16309 20208 (96345) 42601 13101 (91901) % сўндирилганда – 1 972 602.74 сўм 20208 16309 7. 02.06.2012 (5 ой фоиз + асосий) 20 533 561.4 сўм (кунлик ҳисобланади) 16309 42601 Фоиз – 1 783 561.64 Асосий – 18 750 000.00 Қолдиқ – 112 500 000.00 20208 (96345) 13101 (91901) % сўндирилганда – 1 783 561.64 сўм 20208 16309 8. 02.07.2012 (6 ой фоиз + асосий) (кунлик ҳисобланади) Фоиз – 1 479 452.05 Асосий – 18 750 000.00 Қолдиқ – 93 750 000.00 20 229452.05 сўм 16309 20208 (96345) 42601 13101 (91901) % сўндирилганда – 1 479 452.05 сўм 20208 16309 9. 02.08.2012 (7 ой фоиз + асосий) (кунлик ҳисобланади) Фоиз – 1 273 972.60 Асосий – 18 750 000.00 Қолдиқ – 75 000 000.00 20 023 972.60 сўм 16309 20208 (96345) 42601 13101 (91901) % сўндирилганда – 1 273 972.60 сўм 20208 16309 10. 02.09.2012 (8 ой фоиз + асосий) (кунлик ҳисобланади) Фоиз – 1 019 178.08 Асосий – 18 750 000.00 Қолдиқ – 56 250 000.00 19 769 178.08 сўм 16309 20208 (96345) 42601 13101 (91901) % сўндирилганда – 1 019 178.08 сўм 20208 16309 11. 02.10.2012 (9 ой фоиз + асосий) 19 489 726.03 сўм (кунлик ҳисобланади) Фоиз – 739 726.03 Асосий – 18 750 000.00 Қолдиқ – 37 500 000.00 16309 20208 (96345) 42601 13101 (91901) % сўндирилганда – 739 726.03 сўм 20208 16309 12. 02.11.2012 даги тўлов тўланмади Фоиз – 493 150,68 Асосий қарз- 18 750 000.00 16377 13105 16309 13101 02.12.2012 даги тўлов тўланмади Асосий қарз- 18 750 000.00 Фоиз – 493 150,68 13105 бўйича фоиз (246575) 13105 16377 16377 13101 16309 16309 12. Резерв ҳисобланган – 18 750 000 Даромад ҳисобрақами 13199 14 Кредит сўндирилганда 20208 20208 13199 96381 13105 16377 Даромад ҳисобрақами 94502

62-масала
“BUILD” МЧЖнинг «Туманда ичимлик сув тармоқларини капитал реконструкция қилиш» бўйича Вилоят Инжиниринг Компанияси томонидан 2012 йил 15 июнь ойида ўтказиладиган тендер савдосида қатнашиш учун банкдан кафолат хати сўраб мурожат қилди. Қурилиш объектининг бошланғич баҳоси - 300.000.000,00 сўм. Кафолат хати қурилиш суммасининг 1% миқдорида конкурсда иштирок этишнинг таъминоти кафолати-3.000.000,00 сўм ва 20 % - 60.000.000,00 сўм банк кафолат хатидан иборат. Кредит қумитаси аризани кўриб чиқиб мавжуд автомашина ва махсус иш машиналарини гаровга олган ҳолда қурилиш объекти суммасининг 1% миқдорида кафолатни 60 кун муддатга, 20% лик банк кафолатини 90 кун муддатга бериш тўғрисида қарор қабул қилди. Шунингдек, тендер танловларида ғолиб чиқса кафолат суммасига нисбатан 3 % миқдорида, ғолиб чиқмаса 0,3 % миқдорида комиссион хизмат хақи олиниши кўрсатилган. 15.06.2012 йил куни фронт офис томонидан банк кафолати ажратилди. Мижоз беш кунлик давом этган тендер савдоларида иштирок этди ва тендер ғолиби бўлди, банкка хеч қандай мажбурият юкламади.
Топшириқ:

1. 
   Хизмат фармойишига асосан амалга ошириладиган бухгалтерия ўтказмаларини бажаринг.
   

№	Операция мазмуни	Бухгалтерия ўтказмаси
		Дебет (Дт)	Кредит (Кт)
1.	1 % иштирок этиш суммаси = (3 000 000.00 * 3%)/365*60 = 14 794.52 сўм	20208	45261
	Банк кафолати хати – 3 000 000.00 сўмга	90993	96337
2.	20 % банк кафолати = (60 000 000.00 * 3%)/365*90 = 443 835.62 сўм (даромад, кафолат неччи кунда сўндирилишидан қатъий назар, тўлиқ муддатга олинади)	20208	45261
	Банк кафолат хати – 60 000 000.00 сўмга	90993	96337
3.	Автомашина ва махсус иш машиналарини гарови (кафолат суммасининг 125% десак 63 000 000.00*125% = 78 750 000,00 сўмга)	94502	96381
4.	Мажбурият юкланмагани тўғрисида маълумот келганидан сўнг балансдан ташқаридаги кафолат суммаси чиқим қилинади (3 000 000.00 + 60 000 000.00 = 63 000 000,00 сўмга)	96337	90993
5.	Мажбурият бекор бўлгандан сўнг, автомашина ва махсус иш машиналарини гарови суммаси чиқим: 78 750 000.00	96381	94502

Download 34,6 Kb.

Do'stlaringiz bilan baham: