Amaliy audit

1. Tashkil etilishi 

1.1.  Amalga  oshiriladigan  faoliyat  bo`yicha  shaxsiy  javobgarlik 

chegaralari belgilanganmi? 

 

 

 

1.2.  Buxgalteriya hisobini yuritish uchun ishchi jadvallar mavjudmi? 

 

 

 

1.3.  Ichki  audit  bo`limi  mavjudmi  (ushbu  bo`lim  xodimlarining 

malakasi va haqqoniyligini ko`rib chiqing)? 

 

 

 

2. Nazorat 

2.1.  Moliyaviy  axborot  va  ichki  nazorat  muolajalarini  xodimlarga 

yetkazish tizimi tashkil etilganmi? 

 

 

 

2.2.  Tashkilot taftish komissiyasining tavsifi:  

a) majburiyatlari aniq belgilangan; 

b)  majburiyatlarini  bajarish  uchun  zaxira  va  vakolatlar  mavjudligi 

(kasbiy nazoratchilar va mutaxassislar) 

 

 

 

3. Hisobot 

3.1.  Oraliq moliyaviy hisobot: 

muntazam ravishda tuziladi; 

vaqti-vaqti bilan tuziladi; 

yetarli darajada mufassal tuziladi. 

 

 

 

3.2.  Qaysidir  bir  xodim  kassaligi,  mehnat  ta'tilida  bo`lganligi  yoki 

xodimlar 

yetishmasligi 

natijasida 

yo`qligida 

majburiyatlar 

taqsimlanishiga rioya qilinadimi? 

 

 

 

3.3.  Hisobotlarni taqdim etish jadvaliga rioya qilinadimi? 

 

 

 

3.4.  Hisob siyosatiga oid buyruq qabul qilinganmi? 

 

 

 

 

Testlar  o`tkazilgandan  keyin  auditor  moliyaviy  hisobot  ishonchliligi 

auditorlik  tekshiruvining  rejasini  audit  o`tkazishning  umumiy  rejasiga  kiritishi 

lozim.  Auditorlik  tekshiruvi  o`tkazishning  namunaviy  rejasi  11.4.-jadvalda 

keltirilgan. 

 

---

444 

 

 

12.4-jadval