"Агробанк" атб нинг ташкилий-ҳуқуқий асослари

6-жадвал
«Набижон Абдуллох Нуроний» хусусий корхонасининг иқтисодий-молиявий кўрсаткичларининг баланс тахлили

	Кўрсаткичлар	Сатр рақамлари	минг сум
1	2	3	4
I - пул маблағлари		баланс сатри	жами:
1	Касса	330	0,0
2	Хисоб китоб варағи	340	0,0
3	Бошқа пул маблағлари ва эквивалентлари	360	0,0
	жами:		0,0
II - осон амалга ошувчи талаблар		баланс сатри	жами:
1	3 ойдан ошмайдиган муддатга етказиб бервчилар ва пудратчиларга берган бўнаклар	260	9 398,0
2	Қайтиш муддати 3 ой бўлган қисқа муддатли молиявий қўйилмалар	370	0,0
3	Ҳаридор ва буюртмачиларнинг қарзи	220	0,0
4	Яқин 3 ойда тўлаш муддати билан олинган векселлар
5	Шуба корхоналар билан хисоб китоблар 3 ойдан ўтказилиши керак бўлган тўловлар	240	0,0
6	Бюджет билан хисоб китоблар	270	1 652,0
7	Бошқа операциялар бўйича ходимлар билан хисоб китоблар	300	0,0
8	Бошқа дебиторлар билан хисоб китоблар	310	1 489,0
	жами:		12 539,0
	1+2 бўлимнинг жами:		12 539,00
III Осон сотиладиган захиралар		баланс сатри	жами:
1	Ишлаб чиқариш захиралари	150	0,0
2	Туганланмаган ишлаб чиқариш	160	0,0
3	Тайёр махсулот	170	0,0
4	Олиб сотиладиган товарлар	180	7 575,0
5	Кулгуси давр ҳаражатлари	190	0,0
	жами:		7 575,0
IV - Қисқа муддатли мажбуриятлар		баланс сатри	жами
А Тузатиш киритилмаган баланс моддалари маълумотлари
1	Қисқа муддатли кредитлар	730	14 439,0
2	Таъсисчиларга бўлган қарзлар	710	436,0
3	Мол етказиб берувчилар	610	0,0
4	Иш хақи тўлаш буйича хисоб китоблар	720	3 071,0
5	Суғурта ва таъминот буйича хисоб китоблар	690	266,0
6	Шуба корхоналари билан хисоб китоблар	630	0,0
7	Бюджетдан ташқари тўловлар бўйича хисоб китоблар	700	178,0
8	Бюджет билан хисоб китоблар	680	915,0
9	Бошқа кредитлар билан муддати 3 ойгача бўлган хисоб китоблар	760	114,0
10	Ҳаридор ва буюртмалардан олинган бунаклар	670	0,0
11	Муддати 3 ойгача бўлган бошқа қисқа муддатли пассивлар	650	0,0
	жами:		19 419,0
Б: Баланс моддаларининг якин 3 ойга тугри келадиган тўлов муддати мослаштириш маълумоти
1	Узоқ муддатли банк кредитлари	570	0,0
2	Узоқ муддатли қарзлар	580	0,0
3	Буюртмачи ва харидорларнинг аванс тўловлари	560	0,0
	жами:		0,0
	4 бўлим А+Б жами		19 419,0
V Хўжаликнинг қоплаш коэффицентининг ва балансининг ликвидлилиги		баланс сатри	жами
1	Пул маблағлари + осон ундириладиган талаблар + осон амалга ошадиган талаблар	(1+2+3 бўлимлар)	20 114,0
2	Қисқа муддатли мажбуриятлар	(4 бўлим жами)	19 419,0
3	Қоплаш коэффициенти	(сатр 1/сатр 2)	1,0
4	Пул маблағлари + осон ундириладиган талаблар	(1+2 бўлимлар)	12 539,0
5	Қисқа муддатли мажбуриятлар	(4 бўлим жами)	19 419,0
6	Ликвидлик коэффициенти	(сатр 4/сатр 5)	0,6
VI Ўз маблағлари билан таъминганлиги
1	Ўз оборот маблағларини мавжудлиги
2	Ўзлик маблағларининг манбаалари	480	696
3	Баланс пассиви буйича жами	780	20115
4	Ўзлик маблағларнинг мавжудлилиги мухторият коэффиценти	(сатр 2/сатр3*100)	3,46

Манба: “Агробанк” ОТТБ Данғара филиали маълумоти.

Баланс тахлилларинидан келиб чиқиб, қарз олувчининг кредитга лаёкатлилиги 3-классни ташкил этган бўлиб, ликвидлилик коэффициенти 0,6; копланиш коэффициенти 1,0; мухторият коэффициенти 3,46 фоизни ташкил этади.

«Набижон Абдуллох Нуроний» хусусий корхонаси томонидан кредит таъминоти учун гаровга куйилган 2 дона ДАМАС автоуловлар қўйилган бўлиб, уларни жами бахолаш киймати 46.400.000 сумни ташкил килган ва уни банк томонидан гаровга қабул қилишни лозим топилган.
«Набижон Абдуллох Нуроний» хусусий корхонасига ажратилган 25.000.000 сўм микдоридаги кредит маблағидан банк бўлими жадвалда келтирилган даромад манбаларини шакллантиришни режалаштирган:
7-жадвал
2017 йил давомида «Набижон Абдуллох Нуроний» хусусий корхонасига ажратилган кредитдан банкнинг даромад манбаъсини шаклланиши

№	Даромадлар манбаи	1 йили
1	Кредит фоизи	4 000 000
2	Банк хизмати	5 787 562
	ЖАМИ:	9 787 562

Манба: “Агробанк” ОТТБ Данғара филиали маълумоти.
Юқоридаги 7-жадвалга асосан банк бўлими Набижон Абдуллох Нуроний» хусусий корхонасига кредит маблағини бериш орқали 2017 йилда жами 9787562 сўм даромад кўришни, шундан кредит фоизидан 4.000.000 сум, банк хизматидан 5.787.562 сум даромад кўришни режалаштирган.
«Набижон Абдуллох Нуроний» хусусий корхонасининг такдим этган хужатларини ўрганиб чиқиш натижасида, кредит таъминоти учун такдим этилган гаров предмети гаров хужжатларига биноан, ушбу корхонага озиқ-овқат ва ноозиқ-овқат махсулотлари сотиб олиш учун айланма маблағларини тўлдириш максадида кредитни 25.000.000 сўм микдорида 1 йил муддатга револвер шаклда йиллик 16% ставкаси билан кредит бериш ҳамда ушбу кредитнинг 100,0%ни 25.000.000 сўмни накдсиз пул шаклида тузилган шартномага асосан ўтказиб бериши лозим топилган.
Савдо корхоналарини кредитлаш жараёни юқоридаги босқичларга асосланади.
“Агробанк” ОТБ Данғара филиали томонидан 2017 йилда тўртта субъектларга ажратилган жами 205 млн сўм савдо кредитларидан, жами 80,155 млн сўм фойда қилиши, уларнинг 32,8 млн сўми кредит фоизларидан, 47,3 млн сўми эса банк хизматларидан эканлиги аниқланди.
Савдо корхонасини кредитлаш унинг ривожланишини молиялаштириш учун ташқи манбаларни жалб қилиш билан боғлик. Қарзга олинадиган маблағларни жалб қилмасдан туриб самарали савдо-ишлаб чиқариш фаолиятини юритиш мумкин эмас, чунки бу маблағлардан фойдаланиш товар сотуви хажмини ошириш, товар захираларининг айланишини-тезлаштириш, ўз капитлидан самарали фойдаланиш ва рентабеллик даражасини оширишга имкон беради. Бозор муносабатлари ривожланаётган шароитларда савдо корхоналарининг ўз капитали етишмаслиги сабабли ташқи молиялаштириш манбаларини жалб қилиш эхтиёжи юзага келади.
Қарзга маблағ олишдан асосий мақсад қуйидагилардан иборат:

• 
  корхонанинг узоқ муддатли, яъни 1 йиддан ортиқ ривожланиши учун етишмаётган ишлаб чиқариш инвестициялари хажмини шакллантириш (савдо — технология ускуналарини сотиб олиш, таъмирлаш ва хоказо);
  
• 
  корхонанинг режалаштирилаётган айланма воситалари хажмини тўлдириш (бир йилгача);
  
• 
  корхона ходимларининг маиший ва ижтимоий эхтиёжларини қондириш.
  
• 
  Узоқ ва қисқа муддатли қарз маблағларига эхтиёжни хисоблаш улардан келгусида фойдаланиш мақсадларига асосланади.
  

Узоқ муддатли қарз маблағлари одатда асосий воситалар хажмини кен-гайтриш ва турли хил объектларга етишмаётган инвестицияларни шакллантириш учун жалб қилинади. Қисқа муддатли қарз мабларлари эса товар ҳарид қилиш, айланма воситаларни тўлдириш ва бошқа мақсадлар учун фойдаланилади.
Савдо корхоналарини кредитлашнинг асосии тамойиллари қуйидагилардан иборат:

• 
  кредитларнинг мақсадли ҳарактери;
  
• 
  кредитларнинг муддатлилиги ва қайтариб берилиши;
  
• 
  кредитларнинг бепул эмаслиги (кредит белгиланган фоиз тўловлари асосида берилади);
  
• 
  кредитларнинг таъминланганлиги (кредит кафиллик ёки гаров эвазига берилади. Кредит шартнмоасини кредит рискларини суғурталаш ёрдамида ҳам таъминлаш мумкин).
  

Савдо корхоналарини қисқа муддатли кредитлашнинг асосии усуллари тижорат (товар) кредити ва молиявий (банк) кредити хисобланади. Тижорат (товар) кредита савдо — воситачилик операциялари билан боғлиқ бўлиб, таъминотчи ёки воситачи томонидан такдим этилади. У қуйидаги шаклларда расмийлаштирилади:
а) тўлов муддати кредит шартномасида белгиланган товар кредити;
б) вексель билан, яъни белгиланган муддат тугагандан сунг вексель эгасига қарздордан кўрсатилган суммани талаб қилиш хуқуқини берувчи қарз мажбурияти билан расмийлаштирилган кредит;
в) очиқ. хисоб ракамлари бўйича товар кредити (савдо корхона лари ва уларнинг доимий таъминотчилари томонидан белгиланган ассортиментдаги товарларни кичик партиялар билан етказиб беришда фойдаланилади).
Молиявий (банк) кредит пулдан ташкари бошқа моддий бойликлар ҳам предмети хисобланиши мумкин бўлган оддий қарз шартномасидан фарқли равишда фақат пул шаклида берилади.
Демак, савдо корхоналари самарадорлигини оширишда ва уларнинг фаолиятини кенгайтиришда банк кредитларининг бир қатор авзалликлари мавжуд. Биз “Агробанк” ОТАК Данғара филиали томонидан савдо кредитларидан фойдаланган "Beauty Future" хусусий корхонаси, "Абдуғаффор ўғиллари Шерзодбек" савдо ишлаб чиқариш фирмаси, "Турақургон ем махсулотлари савдоси" маъсулияти чекланган жамияти ҳамда "Shahand global trade" хусусий корхонларининг бозор фаолиятлари самарадорлигини оширишда қандай ахамият касб этганлигини тахлил қиламиз.
Савдо корхоналарининг кредитлардан фойдаланишдаги самарадорлик кўрсаткичларини бахолаш учун унинг молиявий натижаларини тахлил қилиш қилиш лозимм.
"Beauty Future" хусусий корхонасининг молиявий натижаларини 2017 йил якуни ва 2015 йилнинг биринчи чораги давомидаги холатини ўзгаришларини тахлили қиламиз. Сабаби корхонага кредитлар 2017 йилнинг ноябр ойида ажратилган. Тахлилни янада қулайлаштириш мақсадида 2017 йилги биринчи чорак ва 2015 йилги биринчи чорак натижаларини тахлил этилса мақсадга мувофиқ бўлади.
8-жадвал маълумотларидан кўришимиз мумкинки корхонада кредит ресурсларидан фойдаланиш натижасида ўзининг молиявий ахволида кескин ўзгаришлар бўлган. Жумладан, махсулот сотишдан тушган тушим 2017 йилга нисбатан 2015 йилда 5 мартадан ортиқ ўсган бўлса, соф фодаси 6 мартадан юқори ўсган. Корхонанинг махсулот сотиш рентабеллиги эса 2017 йилдаги 12,42 дан, 2015 йилнинг биринчи чораги давомида 16,76 % ни ташкил этиб 4,34 % га ортган. Шунингдек, асосий воситалар рентабеллиги, ишлаб чиқариш(хизмат кўрсатиш) таннархи рентабеллиги, ўз маблағлари рентабеллиги банкдан олинган кредит хисобига юқори дарада самарадорлик таъминланган. Корхонанинг умумий рентабеллиги ҳам 2,21 % га ўсишган. Бироқ корхонада қарз маблағлари рентабеллиги олдинги йилга нисбатан банк кредити ва унинг % тўловоллари хисобига юқори даражада камайган.
Агробанк” ОТБ Данғара филиали томонидан 2017 йилда ажратилган савдо кредитларидан фойдаланган корхоналарнинг иқтисодий самарадорлик кўрсаткичлари тахлил қилганимизда "Абдуғаффор ўғиллари Шерзодбек" савдо ишлаб чиқариш фирмасининг умумий рентабеллиги 2016 йилдаги 13,6 % дан, 2017 йилда 41,6 % га ўсган. Шунингдек, махсулот сотиш кўрсаткичи бир неча баробарга кўпайган.
" Данғара ем махсулотлари савдоси" маъсулияти чекланган жамияти ҳам ўзининг тижорат кредитидан фойдаланиш натижасида рентабеллигини 2016 йилдаги 13,6 % дан 41,6 % га оширган, "Shahand global trade" савдо корхонаси эса рентабеллигини 2016 йилдаги 2,3 % дан, 2017 йилда 4,7 % га оширишга эришган. Юқоридаги тахлилий натижалар “Агробанк” ОТАТБ Фарғона вилояти Данғара филиалининг кредитлари ва унинг фаолияти савдо корхоналари самарадорлигини оширишдаги осасий омил вазифасини бажармоқда. Тахлилий натижалар мамлакатимизда тижорат кредитларини ривожлантириш ва уни ажратиш механизмларини янада такомиллаштириш, савдо кредитлари турларини янада кўпайтириш ва муддатларини узайтириш, фоиз ставкаларини тегишли равишда энг муқобил вариантларини ишлаб чиқиш каби мухим вазифаларни белгилаб бериш билан бирга савдо корхоналари олдига ҳам бир қатор вазифалар қўяди.