7-mavzu: pul mablag’lari va valyuta operatsiyalari hisobi 1-Keys. Topshiriqni bajarish uchun ma’lumotlar

Xo‘jalik muomalalarining mazmuni

Download 23,34 Kb. bet 2/2 Sana 14.07.2022 Hajmi 23,34 Kb. #800270

Bog'liq
7-mavzu pul mablag’lari va valyuta operatsiyalari hisobi 1-Keys

Bu sahifa navigatsiya:

• Topshiriqlar
• 3-Keys. Bajarish uchun ma’lumotlar.
• Xo’jalik operatsiyalarining mazmuni Summasi, (ming so’m)

Xo‘jalik muomalalarining mazmuni	Summasi, so‘m
Schyotlar bog‘lanishi
Dt	Kt
1	Xaridorlar va buyurtmachilardan mah-sulotlarning puli hisob-kitob schyotiga kelib tushdi	900 000
2	Mol etkazib beruvchi va pudratchilarga hisob-kitob schyotidan pul o‘tkazildi.	700 000
3	Debitor korxonalardan hisob-kitob schyotiga debitor qarz (qisqa muddatli ijara haqi) kelib tushdi.	600 000
4	Kreditor qarz (uzoq muddatli ijara haqi) hisob-kitob schyotidan to‘landi.	500 000
5	Hisob-kitob schyotiga uzoq muddatli bank kreditlari kelib tushdi.	4 000 000
6	Qisqa muddatli bank kreditlari hisob-kitob schyotidan qaytarildi.	1 000 000
7	Hisob-kitob schyotidan byudjetga soliq-lar bo‘yicha qarz to‘landi.	300 000
8	Yagona ijtimoiy to‘lov summasi hisob-kitob schyotidan o‘tkazib berildi.	800 000
9	Hisob-kitob schyotidan pensiya jamg‘ar-masiga o‘tkazildi.	100 000
10	Kasaba uyushmasi federatsiyasiga hisob-langan summa hisob-kitob schyotidan o‘tkazildi.	50 000

Topshiriqlar:
1. Yuqoridagi xo‘jalik muomalalariga schyotlar bog‘lanishini ko‘rsating (buxgalteriya provodkasini tuzing).
2. Muomalalarni hisob registrlarida aks ettiring.

Eslatma: Quyidagi schyotlarda qoldiqlar bo‘lgan:
5110-schyot – 5 800 000 4010-schyot – 1 000 000 4810-schyot – 2 500 000
6010-schyot – 3 000 000 6950-schyot – 2 000 000 6810-schyot – 1 000 000
6410-schyot – 500 000 6510-schyot – 800 000 6520-schyot – 2 000 000

3-Keys.
Bajarish uchun ma’lumotlar.
Paxta tozalash korxonasi xorijiy kompaniyaga o’z ishlab chiqarish mahsulotini sotdi. Oldi-sotdi shartnomasiga ko’ra mahsulot qiymati 3 000 AQSh dollarni tashkil qildi. Xaridor paxta tozalash zavodi bilan keyingi oyda to’liq hisob-kitob qildi. Oldi-sotdi shartnomasiga ko’ra oldindan to’lov mahsulot qiymatining 50 %i miqdorida amalga oshirilgandi.
Dollar kursi:
Oldindan to’lov paytida- 1 dollar uchun 1 750 so’mni;
Yuklab jo’natish paytida- 1 dollar uchun 1 755 so’mni;
Oy oxirida- 1 dollar uchun 1 758 so’mni;
Pullar valyuta hisobvarag’iga kelib tushgan paytda- 1 dollar uchun 1 760 so’mni tashkil qilgan.
Topshiriq:

1. 
   Quyidagilarni amalga oshiring;
   

№	Xo’jalik operatsiyalarining mazmuni	Summasi, (ming so’m)	21-son BHMS bo’yicha hisobvaraqlar korrespondentsiyasi
			debet	kredit
1	Oldindan to’lovni olish aks ettirildi (50 %)
2	Mahsulotni sotish aks ettirildi
3	Olingan bo’nak bo’yicha kurs farqi aks ettirildi
4	Olingan bo’nak hisobdan chiqarildi
5	Oy oxirida debitorlik qarz qayta baholandi
6	Oy oxirida xorijiy valyutadagi pul mablag’lari bo’yicha kurs farqi aks ettirildi
7	Qoplash paytida debitorlik qarzi bo’yicha kurs farqi aks ettirildi
8	To’lovni olish aks ettirildi
9	Debitorlik qarzini qoplashda jamg’arish usuli bo’yicha kurs farqini hisobdan chiqarish aks ettirildi

4-Keys.
20__ yil iyul oyida Asaka bankidagi hisoblashish schyotidan quyidagi maqsadlar uchun naqd pul kassaga olindi:

1. 
   Iyul oyining 02-kunida ishchi xodimlarga mehnat haqi berish uchun UR№541826 chekka muvofiq 1500000 so‘m olingan.
   
2. 
   Iyul oyining 11-kunida xodimlarni xizmat safariga jo‘natish va tezkor xo‘jalik sarflari uchun quyidagi miqdorda naqd pul UR№541827 chekka muvofiq olingan:
   

- xizmat safari uchun - 75000 so‘m.
- tezkor xo‘jalik sarfi uchun - 25000 so‘m.
JAMI: - 100000 so‘m.

3. 
   Iyul oyining 13-kunida UR№541828 chekka muvofiq ishchi va xodimlarga moddiy yordam berish uchun bankdan 480000 so‘m olindi.
   
4. 
   Iyul oyining 17-kunida ishchi va xodimlarga mehnat haqi yuzasidan bo‘nak puli (avans) berish uchun UR№541829 chekka muvofiq 670000 so‘m olindi.
   
5. 
   Iyul oyining 21-kunida sub’ekt tomonidan maqsadli o‘qishga yuborilgan talaalarga stipendiya to‘lash uchun UR№541830 chekka muvofiq 32000 so‘m olindi.
   
6. 
   Iyul oyining 26-kunida ilg‘or ishchi va xodimlarni mukofotlash uchun bosh direktorning 24 iyuldagi 187-buyrug‘iga ko‘ra, UR№541831 chekka muvofiq 450000 so‘m olindi.
   
7. 
   Iyul oyining 28-kunida xodimlarga nafaqa to‘lash uchun UR№541832 chekka muvofiq 85000 so‘m olindi.
   

Yuqorida qayd etilgan UR№541826 – UR№541832 cheklarga sub’ektning bosh direktori va bosh buxgalteri tomonidan imzolangan, muhr bilan tasdiqlangan va bankdan naqd pullarni katta kassir olgan.
Vazifa: Ushbu muomalalarga asosan olingan naqd pullar bo‘yicha ushbu cheklar to‘lg‘azilsin va tegishli qismlarga ajratilib, bankka topshirilsin va kassaning dastlabki hujjatlariga asos sifatida tirkalsin(ilova qilinsin).

Download 23,34 Kb.

Do'stlaringiz bilan baham: