3 reja Korxonadagi pul oqimi turlari, uning tasnifi

Korxonaning pul oqimi harakati va tahlili

Pul oqimi tahlili - kiruvchi va chiquvchi moddiy boyliklarning qiymatini aniqlash. Ushbu jarayonning asosiy maqsadi tashkilotning moliyaviy barqarorligi va rentabelligini tahlil qilishdir. Uning birinchi bosqichi - korxonaning asosiy operatsion faoliyatidan keladigan pul oqimlarini hisoblash.
Moliyaviy oqimlarni tahlil qilish natijasida tashkilotning o'zini o'zi ta'minlash darajasi, uning iqtisodiy salohiyati, rentabelligi va boshqalarni aniqlash mumkin.
Tashkilotning iqtisodiy barqarorligi ko'p hollarda naqd pul tushumlariga bog'liq bo'lib, ular imkon qadar mavjud majburiyatlar hajmiga mos kelishi kerak. Agar kompaniyada zarur bo'lgan minimal pul oqimi bo'lmasa, bu moliyaviy muammolarning mavjudligini ko'rsatuvchi omil bo'lishi mumkin. Agar vaziyat o'zgarmasa va ortiqcha pul bo'lsa, bu foyda keltirmaydigan faoliyatning belgisi bo'lishi mumkin.
Bunday yo'qotishlar nafaqat vaqtincha bo'sh mablag'lar aktivlarga qo'yilmaydigan vaziyatda yo'qotilgan foydaning paydo bo'lishi, balki pulning qadrsizlanishi va mamlakatda inflyatsiyaning yuqori darajasi bilan ham yuzaga kelishi mumkin. Shunday qilib, aynan pul oqimlarini tahlil qilish aniqlashga yordam beradi iqtisodiy holat aslida biznes.
O'tkazish paytida moliyaviy tahlil Umuman olganda, pul oqimlarini o'rganishni eng aniq vaqtlardan biri deb atash mumkin, chunki bu ma'lumotlarni tahlil qilish natijasida korxonada moliyaviy menejment qanchalik maqbul tashkil etilganligini ko'rish mumkin. doimo etarli mablag'ga ega.
Moliyaviy oqimlarni tahlil qilish uchun asosiy hisobot 7 -IAS xalqaro standartiga muvofiq tashkilotning faoliyat turlari (moliyaviy, joriy, investitsiya) kontekstida tuzilgan pul oqimi to'g'risidagi hisobotdir. mablag 'manbalari va ularning sarflanish yo'nalishlariga bog'liq. Shunday qilib, aynan shu hisobot korxonadagi pul oqimi to'g'risidagi ma'lumotlarning asosiy manbai bo'lib xizmat qiladi.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot korxonaning moliyaviy, investitsiya va joriy faoliyati pul oqimiga qanday ta'sir qilishini aniqlash uchun tuziladi va shu bilan birga moliyaviy harakatning o'zgarishi sabablarini aniqlashga imkon beradi. oqadi.
Bunday hisobot nafaqat korxona egalari va tashkilot rahbarlari, balki qarz beruvchilar va investorlar uchun ham muhim ma'lumot manbai hisoblanadi.
Moliyaviy menejerlar pul oqimi to'g'risidagi hisobotdan korxonaning likvidlik darajasini aniqlash, dividendlarni hisoblash, investitsiya loyihalarini amalga oshirish uchun qabul qilingan ba'zi qarorlarni tahlil qilish uchun foydalanadilar.
O'z navbatida, kreditorlar va investorlar dividendlarni hisoblashda va kredit qarzini to'lashda etarli miqdordagi mablag'ni ishlab chiqarish muammosini hal qilayotgan korxona rahbarlarining malaka darajasini aniqlash uchun ushbu hisobotni o'rganadilar.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot pulning kirishi va sarflanishi to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiruvchi bo'limlardan iborat bo'lib, ularni korxonaning moliyaviy, joriy va investitsion faoliyatiga taqsimlaydi.
1. Joriy faoliyat oxir -oqibat foyda keltiradigan tijorat operatsiyalarini anglatadi. Bu tovarlar, ishlar, xizmatlarni sotish yoki sotib olish bo'lishi mumkin ishlab chiqarish jarayonlari bo'yicha, xodimlarga daromadlarni to'lash, soliq va boshqa majburiy to'lovlar, qarz va kredit mablag'laridan foydalanganlik uchun foizlarni chegirish.
Bu daromad olishning asosiy kanali bo'lgan joriy faoliyat, shuning uchun u ham pul oqimlarining asosiy manbai bo'lishi kerak.