1. Korxonadagi pul oqimi turlari, uning tasnifi

3. Moliyaviy faoliyat doirasida:

• 
  aktsiyalarni chiqarish taqvimi - ikki turga bo'linadi: agar bunday byudjet aktsiyalarni birlamchi sotish boshlanishidan oldin tuzilgan bo'lsa. fond bozori, u faqat "aktsiyalarni chiqarish uchun to'lovlar jadvali" bo'limini o'z ichiga oladi; agar taqvim qimmatli qog'ozlarni sotish jarayonida tuzilgan bo'lsa, u ikki qismdan iborat bo'lishi kerak: "aktsiyalarni sotishni ta'minlash uchun to'lovlar jadvali" va "aktsiyalar chiqarilishidan ijobiy pul oqimlari jadvali" bo'limlari;
  
• 
  obligatsiyalar chiqarish taqvimi - ehtiyojlar aksiyalar chiqarilish taqvimini tuzishda qo'llaniladigan printsiplarga muvofiq shakllanadi;
  
• 
  ssudalar bo'yicha asosiy qarzni amortizatsiya qilish taqvimi - "asosiy qarzni amortizatsiya qilish jadvali" yagona bo'limidan iborat. Bunday taqvimdagi ko'rsatkichlar har bir kredit shartnomasi bo'yicha alohida bo'linadi, unga muvofiq qarzni to'lash miqdori va shartlari belgilanadi.
  

Yuqoridagi to'lov kalendarlarining barcha turlari tashkilotning yo'nalishi va biznes yuritishning murakkabligiga qarab to'ldirilishi mumkin. Hozirgi vaqtda bu maqsadda maxsus dasturiy ta'minotdan foydalanish imkoniyati tufayli har xil to'lov taqvimlarini shakllantirish juda soddalashtirilgan.
Ekspert fikri
Pul oqimini rejalashtirish uchun boshqaruv hisobotidan foydalaning
Dmitriy Ryabix,
Alt-Invest kompaniyalar guruhi bosh direktori, Moskva
Ko'pchilik optimal usul haqiqiy ma'lumot bilan byudjet tuzish - shu maqsadda boshqaruv hisobotlaridan foydalanish. Shu bilan birga, buxgalteriya hisobotidan ma'lumot olish ortiqcha bo'lmaydi, chunki ular korxonaning butun operatsion faoliyati to'g'risidagi so'nggi ma'lumotlarni aks ettiradi. Shunday qilib, pul oqimi byudjetini shakllantirishdan oldin, bu hisobotdagi ma'lumotlar buxgalteriya hisobotlari ma'lumotlariga qanday mos kelishi kerakligini aniqlash kerak. Buning uchun siz quyidagi qoidalardan foydalanishingiz mumkin:

1. 
   Pul oqimi byudjeti moliyaviy hisobot kabi batafsil bo'lishi shart emas, ya'ni bu hujjat faqat buxgalteriya ma'lumotlariga asoslangan bo'ladi.
   
2. 
   Byudjetdagi jami summaning korxonaning joriy hisobidagi aylanmasi bilan mos kelishiga erishish kerak, shu bilan birga barcha nuanslarni hisobga olish va eng kichik noaniqliklarga e'tibor berish kerak, bu esa kelajakda samarali nazorat qilishga yordam beradi. byudjetni shakllantirishning to'g'riligi.
   
3. 
   Dan ma'lumotlarni tahlil qilganda buxgalteriya hisobi birinchi navbatda ajratib ko'rsatish kerak iqtisodiy ma'no operatsiyalar, keraksiz nuanslarni chetlab o'tish (masalan, maqolalarga bo'linganda xarajatlarni hisobga olishning murakkabligi hisobga olinmaydi).
   

Ekspert fikri