― pul va banklar ‖ fanidan 2017/2018 o‗quv yili uchun mo‗ljallangan

8.8.Kreditning shakllari 

Tijorat banklari faoliyatida kreditlashning quyidagi shakllari qo‗llaniladi: 

  1. Mijozni alohida ssuda hisobraqamidan bir marotabali kreditlash shakli. 

   Ushbu  shakl  O‗zbekiston  Respublikasi  tijorat  banklari  faoliyatida  keng 

qo‗llaniladigan kreditlash shakli hisoblanadi. 

  Kreditlashning  ushbu  shaklida  mijozga  kredit  berish  to‗g‗risidagi  qaror 

qabul  qilingandan  keyin  ssuda  hisobraqami  ochiladi  va  kredit  bir  marotabalik 

to‗lov shaklida mol etkazib beruvchi yoki xizmat ko‗rsatuvchiga tashlab beriladi. 

  Kreditning  maqsadlilik  prinsipi  mavjud  bo‗lganligi  sababli,  kredit 

summasini  kredit  oluvchining  joriy  hisobraqamiga  tashlab  berishga  ruxsat 

etilmaydi. 

   Mijozni  alohida  ssuda  hisobraqamidan bir  marotabali  kreditlash shaklining 

asosiy kamchiliklari quyidagilardan iborat: 

  –  kreditdan  foydalanish  samaradorligi  ta‘minlanmasligi  mumkin,  ya‘ni  mol 

etkazib  beruvchi  tomonidan  tovar  o‗z  vaqtida  etkazilmay  qolishi  mumkin,  mijoz 

esa, kredit uchun foiz to‗layveradi; 

  –  berilgan  kreditdan  foydalanilishi  ustidan  nazorat  qilishning  iloji  yo‗q. 

CHunkit.  Kredit  summasi  to‗liq  mol  etkazib  beruvchining  joriy  hisobraqamiga 

tashlab berildi. 

  2. Mijozni kredit liniyasi ochish yo‗li bilan kreditlash shakli. 

  Kreditlashning  ushbu  shaklida  mijozga  kreditlash  limiti  ajratiladi  va  ushbu 

limitdan  foydalanish  davri  belgilanadi.  SHuningdek,  kreditning  foiz  stavkasi  va 

mijozdan undiriladigan bir marotabalik komission to‗lov stavkasi belgilanadi. 

  Mijozdan qo‗shimcha ravishda undiriladigan komission to‗lov kredit liniyasi 

ochish yo‗li bilan kreditlashda tijorat banki uchun likvidlilik riskining mavjudligi 

bilan  belgilanadi.  Chunki,  mijoz  talab  qilgan  har  qanday  vaqtda  bank  kreditni 

chiqarib berishi shart. 

  Kredit liniyasining quyidagi turlari mavjud: 

  A) qayta tiklanadigan kredit liniyasi; 

  B) qayta tiklanmaydigan kredit liniyasi; 

  V) bitimning ma‘lum shartlariga asoslangan kredit liniyasi. 

  Qayta  tiklanadigan  kredit  liniyasi  jalb  qilingan  resurslarga  doimiy  ehtiyoji 

bo‗lgan  mijozlarga  ochiladi.  Xalqaro  bank  amaliyotida  qayta  tiklanadigan  kredit 

liniyalari ishonchli mijozlar uchun 5-7 yilga ochiladi. SHu davr mobaynida mijoz 

istalgan  vaqtda  bankning  kreditidan  foydalanilishi  mumkin.  Biroq,  tijorat  banki 

kredit shartnomalari shartlarining bajarilishi ustidan nazorat qilish huquqini saqlab 

qoladi. 

  Qayta tiklanmaydigan kredit liniyalarida mijoz o‗ziga ajratilgan limitni to‗liq 

ishlatib bo‗lishi yoki limitdan foydalanish muddati tugashi bilan kredit liniyasidan 

foydalanish huquqidan mahrum bo‗ladi. 

  Tijorat  banki  va  mijoz  o‗rtasida  tuzilgan  bitimning  ma‘lum  shartlariga 

asoslangan  kredit  liniyasi,  odatda,  ma‘lum  davrda  etkazib  beriladigan  tovarlar 

---

haqini  to‗lash  hamda  ma‘lum  davrda  amalga  oshiriladigan  xarajatlarni 

moliyalashtirishda qo‗llaniladi. 

  Kredit  liniyasining  ushbu  turida  beriladigan  kreditlar  miqdori  aniq  olingan 

operatsiya doirasida yoki bitimning ma‘lum shartlari bilan cheklangan bo‗ladi. 

  Kredit liniyasi ochish yo‗li bilan kreditlash shaklining afzallliklari: 

  *  mijoz  har  safar  kredit  so‗rab  bankka  murojaat  qilish  zaruriyatidan  xalos 

bo‗ladi; 

  *  ajratilgan  kreditlash  limitining  faqat  foydalanilgan  qismi  uchun  foiz 

to‗lanadi; 

  * bank ma‘lum davr mobaynida barqaror foizli daromad oladi; 

  *  tijorat  banki  kreditlash  shartnomalari  shartlarining  bajarilishi  ustidan 

nazorat  qilish  imkoniga  ega  bo‗ladi.  Agar  kredit  shartnomasi  shartlarining  mijoz 

tomonidan  buzilishi  yuz  bersa,  bank  kredit  liniyasini  vaqtinchalik  yopib  qo‗yio‗i 

mumkin.  

  Kreditlashning  overdraft  shakli  ingliz  tilida  so‗zlashuvchi  mamlakatlarda 

(Angliya, Shotlandiya. Irlandiya, Uels, Kanada) yaxshi rivojlangan. 

  Overdraft  krediti  doimiy  pul  tushumiga  ega  bo‗lgan  ishonchli  mijozlarga 

beriladi  va  ular  faoliyatida  yuzaga  keladigan  qisqa  muddatli  pul  mablag‗lari 

etishmovchiligiga barham berish maqsadida beriladi. 

Overdraft  krediti  mijozning  joriy  hisobraqamini  debetli  qoldig‗i  summasiga 

beriladi.  Tijorat  banki  va  mijoz  o‗rtasida  tuzilgan  kredit  shartnomasiga  ko‗ra, 

mijozga bank tomonidan kreditlash limiti ajratiladi. 

Mijozning 

joriy 

hisobraqamida  pul  mablag‗larining  etishmaslik  holati  yuzaga  kelganda,  ya‘ni 

debetli  qoldiq  hosil  bo‗lganda,  bank  ajratilgan  limit  doirasida  overdraft  krediti 

ajratadi. 

  Overdraft  kreditida  ssuda  hisobraqami  ochilmaydi.  Kompyuter  dasturi 

berilgan  overdraft  kreditini  mijozlar  toifasi  bo‗yicha  avtomatik  ravishda  hisobga 

oladi. 

  Overdraft  krediti  mijozning  joriy  hisobraqamiga  pul  kelib  tushishi  bilan 

avtomatik ravishda qoplanadi. 

  Overdraft  kreditining  foiz  stavkasi  muddatli  kreditlarning  foiz  stavkasidan 

yuqori  bo‗ladi.  Buning  sababi  shundaki,  overdraft  kreditlari  ta‘minlanmagan 

kreditlar bo‗lib, ularning risk darajasi nisbatan yuqoridir. 

  Overdraft  kreditlarida  garov  ta‘minotining  mavjud  emasligi  quyidagi 

sabablar bilan izohlanadi: 

  –  kredit  oluvchining  joriy  hisobraqamida  qachon  pul  mablag‗lari 

etishmasligini oldindan bilish qiyin; 

  –  kredit  oluvchining  joriy  hisobraqamida  qancha  miqdorda  pul  mablag‗lari 

etmay qolishini oldindan bilib bo‗lmaydi. 

  Angliya bank amaliyotida overdraft kreditlari bo‗yicha kredit riski darajasini 

pasaytirish maqsadida mijozlarga har oyining so‗nggi kunida joriy hisobraqamning 

debetli qoldig‗ini ta‘minlash sharti qo‗yiladi. Shu tariqa, overdraft krediti bo‗yicha 

qarzdorlikni keyingi oyga o‗tishiga yo‗l qo‗yilmaydi.  

  O‗zbekiston 

Respublikasi 

tijorat 

banklarida 

mijozlarning 

joriy 

hisobraqamining debetli qoldig‗ini yuzaga kelishiga ruxsat etilmaydi. 

---

  Kreditlashning kontokorrent shakli nemis tilida so‗zlashuvchi mamlakatlarda 

(Germaniya, Avstriya, Shveysariya) yaxshi rivojlangan. 

  Kreditlashning  kontokorrent  shaklida  mijozning  joriy  hisobi  yopiladi  va 

uning o‗rniga kontokorrent hisobraqami ochiladi. 

  Kredit  olgan  mijozning  faoliyatidan  keladigan  barcha  tushumlar 

kontokorrent  hisobraqamining  kreditida  aks  etadi,  uning  majburiyatlari  yuzasidan 

barcha to‗lovlari kontokorrent hisobraqamining debetida aks etadi. 

  Kontokorrent kreditida mijozga kreditlash limiti ajratiladi. 

  Kontokorrent krediti  

kontokorrent  hisobraqamining  debetli  qoldig‗i 

summasiga beriladi. 

  Kontokorrent  krediti  kontokorrent  hisobraqamiga  pul  mablag‗lari  kelib 

tushishi bilan avtomatik ravishda qoplanadi. 

  Kontokorrent  krediti  kredit  to‗loviga  layoqatliligi  bo‗yicha  birinchi  toifaga 

mansub  bo‗lgan  mijozlarga  garovsiz  beriladi.  Buning  sababi  shundaki, 

kontokorrent risk darajasi yuqori bo‗lgan kreditlash shakli hisoblanadi.  

  Kontokorrent  krediti yiriklashtirilgan kreditlash ob‘ektiga beriladi.  

  Kontokorrent kreditining debetli qoldig‗i uchun mijoz bankka, uning kreditli 

qoldig‗i uchun bank mijozga foiz to‗laydi. Bunda mijoz bankka kredit uchun foiz 

to‗laydi, bank esa. mijozga talab qilib olinadigan depozit hisobraqamlari qoldig‗iga 

to‗lanadigan foiz darajasida (0,5-1,0%) foiz to‗laydi. 

  Shunisi  ahamiyatliki,  kontokorrent  krediti  qaytarilmaydigan  moliyalashga 

aylanib qolmasligi lozim. Shu sababli, kreditlashning ushbu shaklida kredit riskini 

chuqurlashishiga yo‗l qo‗ymaslik maqsadida quyidagi choralar qo‗llaniladi: 

  *  mijozning  pul  mablag‗lariga  bo‗lgan  ehtiyojini  80-90  foizi  o‗z  kapitali 

hisobidan qoplanishi lozim;  

  *  kontokorrent  krediti  bo‗yicha  qarzdorlikni  keyingi  oyga  o‗tishiga  yo‗l 

qo‗ymaslik  lozim.  Buning  uchun  mijozga  har  oyning  so‗nggi  ish  kunida 

kontkorrent hisobarqamining kreditli qoldig‗ini ta‘minlash sharti qo‗yilishi lozim. 

  Kontokorrent krediti, odatda, mijozning joriy ishlab chiqarish faoliyati bilan 

bog‗liq  bo‗lgan  xarajatlarni  qoplashga  mo‗ljallangan.  Ammo  amaliyotda 

kontokorrent kreditidan uzoq muddatil investitsion loyihalar  bilan bog‗liq bo‗lgan 

ayrim  xarajatlarni  qisqa  muddatli  moliyalashtirishda  ham  foydalaniladi.  Ushbu 

maqsadlarga  berilgan  kontokorrent  krediti  uzoq  muddatli  kredit  berilishi  bilan 

so‗ndiriladi. 

  Kreditlashning  faktoring  shaklida  tovar  hujjatlari  yoki  tijorat  veksellari 

tijorat banki tomonidan diskont stavkasi bo‗yicha regress huquqi bilan yoki regress 

huquqisiz mol etkazib beruvchidan sotib olinadi. 

  Tovar  hujjatlari  yoki  tijorat  veksellari  regress  huquqi  bo‗yicha  sotib 

olinganda, agar sotib oluvchi to‗lovga noqobil bo‗lib qolsa, tijorat bankida to‗lab 

berilgan summani mol etkazib beruvchidan undirish huquqi saqlanib qoladi. 

  Tovar hujjatlari yoki tijorat veksellari regress huquqisiz sotib olinganda, agar 

sotib  oluvchi  to‗lovga  noqobil  bo‗lib  qolsa,  tijorat  bankida  to‗lab  berilgan 

summani  mol  etkazib  beruvchidan  undirish  huquqi  bo‗lmaydi  va  zarar  to‗liq 

bankning zimmasiga yuklanadi. 

---

  Faktoring  shaklida  kreditning  foizidan  tashqari,  faktoring  xizmati 

ko‗rsatganligi uchun mijozdan qo‗shimcha komission to‗lov undiriladi. 

  ―Xalqaro faktoring to‗g‗risida‖gi xalqaro konvensiyaga (UNIDRUA) asosan 

operatsiya  faktoring  operatsiyasi  sifatida  tan  olinishi  uchun  quyidagi  4  talabdan 

kamida 2 tasi bajarilishi lozim: 

  1.  Qarz  majburiyatlarini  oldindan  to‗lash  shaklidagi  kreditlashning 

mavjudligi. 

  2. Mol etkazib beruvchining buxgalteriya hisobini yuritish. 

  3. Mol etkazib beruvchining debitor qarzdorligini inkassatsiya qilish. 

  4. Mol etkazib beruvchini kredit riskidan sug‗artalashning mavjudligi. 

  Kreditlashning faktoring shaklining afzalliklari: 

  *  tijorat  banki  ham  foiz  ko‗rinishida,  ham  komisson  haq  ko‗rinishida 

daromad oladi; 

  * mol etkazib beruvchining pul mablag‗lariga bo‗lgan ehtiyoji qondiriladi; 

  *  korxonalar o‗rtasidagi debitor-kreditor qarzdorlik hajmi qisqaradi. 

  Kreditlashning  forfeyting  shaklida  uzatma  tijorat  veksellari,  ya‘ni  trattalar 

tijorat  banki  tomonidan,  diskont  stavkasi  bo‗yicha,  mol  etkazib  beruvchidan 

regress huquqisiz sotib olinadi. 

  Forfeyting mol etkazib beruvchini kreditlash shakli hisoblanadi. 

  Forfeyting  kreditlari  tijorat  bankiga  diskont  stavkasi  ko‗rinishida  daromad 

keltiradi.  Ammo  forfeyting  kreditlarining  risk  darajasi  yuqoridir.  Agar  sotib 

oluvchi  to‗lovga  noqobil  bo‗lib  qolsa,  zarar  to‗liq  tijorat  bankining  zimmasida 

qoladi.  Chunki,  tijorat  bankida  mol  etkazib  beruvchidan  to‗lovni  undirish  huquqi 

bo‗lmaydi.  Shu  sababli,  sotib  oluvchining  to‗lovga  qobilligini  tahlil  qilish  va 

baholash kreditlashning forfeyting shaklidagi kredit riski darajasini pasaytirishning 

asosiy yo‗nalishi hisoblanadi. 

  Forfeyting kreditlari mol etkazib beruvchilarning pul mablag‗lariga bo‗lgan 

ehtiyojini qondirish imkonini beradi. 

  O‗zbekiston  Respublikasi  bank  amaliyotida kreditlashning forfeyting  shakli 

mavjud emas. Buning asosiy sababi – trattalar muomalasining mavjud emasligidir.